Автоматизація обліку касових операцій для підприємства. Реалізація системи автоматизації касових операцій у програмному середовищі Microsoft Access

Вступ................................................. .................................................. .......... ..2

1. Теоретичні аспекти здійснення касових операцій........................ 5

1.2. Організація розрахунково-касової роботи у банку.................................. 11

2. Проектування системи обліку касових операцій

комерційного банку................................................ ....................................... 16

2.1.Бухгалтерський облік касових операцій............................................ ........ 16

2.2 Коротка характеристика програмних засобів автоматизації касових операцій............................... .................................................. ................ 20

2.3. Структурний підхід до проектування системи автоматизації касових операцій.............................. .................................................. ................ 27

3. Реалізація системи автоматизації касових операцій на

програмному середовищі Microsoft Access .............................................. ................ 35

3.1. Обґрунтування вибору середовища реалізації.............................................. ..... 35

3.2. Посібник з роботи з системою ............................................. .............. 37

3.3. Економічна ефективність від впровадження програмного продукту.

Висновок................................................. .................................................. ..... 47

Список літератури................................................ ........................................... 50

Вступ

За сучасних умов гроші є невід'ємним атрибутом господарської діяльності. Тому всі угоди, пов'язані з постачанням матеріальних цінностей та наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. p align="justify"> Основним призначенням розрахунків є обслуговування грошового обороту. Розрахунки можуть приймати як готівкову, так і безготівкову форму

Розрахунково-касові операції – операції з ведення рахунків юридичних та фізичних осіб та здійснення розрахунків за їх дорученням. Враховуючи, що для юридичних осіб у нашій країні зберігання коштів у комерційних банках є обов'язковим, функція розрахунково-касового обслуговування є одним із пріоритетних у діяльності комерційного банку. Комерційний банк зацікавлений у залученні юридичних на розрахунково-касове обслуговування. Це з тим, що гроші, що є банківському рахунку, є залучені кошти комерційного банку, відповідно до обсягом яких будується його підприємницька діяльність.

Поряд із розрахунково-касовим обслуговуванням комерційний банк може запропонувати широке коло операцій, у яких зацікавлена ​​юридична особа: довірче управління майном та портфелем цінних паперів, консультаційне обслуговування, кредитування та ін.

Разом про те вибір клієнтом комерційного банку для розрахунково-касового обслуговування зобов'язує і комерційний банк забезпечення високої якості надання розрахункових послуг, які мають виконуватися своєчасно, економічно, надійно.

Оскільки контакти з банком з розрахунково-касового обслуговування регулярні, то залежно від якості роботи банку клієнти приймають рішення щодо доцільності подальшої співпраці з банком, форм такого співробітництва, ступеня обґрунтованості встановлених банком тарифів на розрахунково-касові послуги. Саме тому організація розрахунково-касового обслуговування є візитною карткою будь-якого банку.

На сьогоднішній день касові операції у комерційних банках знаходяться приблизно на одному рівні. Перелік послуг, що надаються, відрізняється не багатьом. Але в період гострої конкурентної боротьби за кожного клієнта необхідно розвивати, удосконалити систему касового обслуговування, долати проблеми, що виникають.

Економічна значущість та актуальність цього питання – питання проведення касових операцій, - та визначили написання справжньої курсової роботи, метою якої є вивчення організації касових операцій у кредитних установах та написання системи автоматизації касових операцій.

Мета написання курсової роботи багато в чому визначила необхідність вирішення наступних завдань:

вивчити теоретичні аспекти проведення касових операцій комерційними банками;

Проаналізувати практичні особливості обліку операцій готівкового обігу;

Реалізувати систему автоматизації касових операцій у програмному середовищі Microsoft Access.

Об'єктом дослідження даної курсової є кредитні організації.

Предметом курсової є касові операції в кредитних організаціях.

Курсова робота складається з вступу, 3-х розділів, висновків, списку використаної літератури та додатку.

У першому розділі розглядаються теоретичні аспекти касових операцій комерційних банків. Другий розділ присвячений безпосередньо обліку касових операцій та опису підходу до проектування автоматизованої системи. Третя – розробка програми автоматизації касових операцій. Наприкінці наводяться висновки, складені з урахуванням вивчення досліджуваної області.

1. Теоретичні аспекти здійснення касових операцій

З 1 вересня 2008 р. набуло чинності Положення Банку Росії від 24.04.2008 № 318-П «Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот та монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації», що містить низку нововведень в порівнянні з документом, яким банки керувалися до цього часу.

Проект нового Положення про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот та монети Банку Росії у кредитних організаціях на території Російської Федерації був представлений на розгляд більше року тому і вже на стадії його підготовки широко обговорювався у банківській спільноті та на сторінках періодичних друкованих видань.

Насамперед зазначимо, що порівняно з чинним до 1 вересня 2008 р. Положенням про порядок ведення касових операцій у кредитних організаціях на території Російської Федерації (утв. Банком Росії 09.10.2002 № 199-П) змінилася назва документа, до нього додано слова «... правилах зберігання, перевезення та інкасації банкнот та монети Банку Росії...». Однак ці питання і раніше регулювалися Положенням від 09.10.2002 № 199-П, але не вказувалися в назві, тобто в цій частині може йтися лише про редакційні зміни.

Найбільший прогрес порівняно з Положенням Банку Росії від 09.10.2002 № 199-П помічено у термінології, яка застосовується у Положенні № 318-П.

Так, наприклад, більше не застосовується поняття «касове обслуговування», даються поняття «касові операції» та перелік касових операцій (прийом, видача, обмін, обмін, обробка, що включає перерахунок, сортування, формування, упаковку готівки).

У п. 1.1 визначено також, що фізичні особи, які займаються відповідно до законодавства України приватною практикою, обслуговуються в порядку, встановленому для юридичних осіб.

Кредитна організація (філія) - відкриті відповідно до нормативними актами Банку Росії внутрішні структурні підрозділи. Кредитні організації можуть здійснювати такі касові операції - прийом, видачу, обмін, обмін, обробку, що включає перерахунок, сортування, формування, упаковку готівки.

Касові операції з прийому, видачі, розміну, обміну, обробці готівки здійснюються з клієнтами – юридичними та фізичними особами, що здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, які перебувають на обслуговуванні в кредитній організації, фізичними особами, що займаються в установленому законодавством Російської Федерації порядку приватною практикою, та фізичними особами.

Кредитні організації при здійсненні касових операцій з готівкою можуть застосовувати програмно-технічні засоби - автоматичні пристрої для прийому та видачі готівки клієнтам з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника, пристрої, що функціонують в автоматичному режимі та призначені для прийому готівки від клієнтів, банкомати та інші програмно-технічні засоби. Програмно-технічні засоби, конструкція яких передбачає полистне вкладення готівки клієнтом, повинні бути оснащені детекторами для перевірки справжності банкнот Банку Росії.

Каса – найліквідніший актив, але низькоприбутковий. Цільове призначення касових операцій – безперебійне обслуговування клієнтів.

Вся готівка, що використовується для виконання цих операцій, називається операційною касою банку.

Касові працівники, які здійснюють прибуткові, видаткові касові операції, забезпечуються зразками підписів бухгалтерських працівників, уповноважених підписувати прибуткові, видаткові касові документи, а бухгалтерські працівники, які здійснюють оформлення прибуткових, видаткових касових документів, - зразками підписів касових працівників, які здійснюють прибуткові, видаткові.

На касового працівника розпорядчим документом кредитної організації може бути покладено виконання обов'язків бухгалтерського працівника у частині складання, оформлення прибуткового, видаткового касового документа, складання касового журналу з приходу та касового журналу з витрат, журналів обліку прийнятих сумок та порожніх сумок. При цьому у разі здійснення операцій за банківським рахунком, рахунком за вкладом (депозитом) клієнта має застосовуватись комп'ютерне обладнання, в якому встановлена ​​система контролю, що виключає одноосібний доступ касового працівника до здійснення операцій по банківському рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) клієнта без розпорядження клієнта .

Порядок здійснення касових операцій зазначеним працівником визначається кредитною організацією.

Прийом та видача касовим працівником готівки клієнтам із застосуванням касового терміналу у кредитній організації здійснюються з урахуванням вимог, встановлених Положенням № 318 – П.

Посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, касові працівники, які здійснюють операції з готівкою, забезпечуються металевими шафами, сейфами, візками закритого типу, столами, що мають індивідуальні секрети замків, або іншими пристроями, призначеними для зберігання готівки протягом робочого дня, іменними та іншими штампами, печатками, пломбами, пристроями для опломбування, кліше. При зазначенні прізвища, ініціалів на накладках пачок банкнот, бандеролях корінців, ярликах до мішків з монетою, сумок з готівкою і на документах, що складаються при здійсненні операцій з готівкою, посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, касовими працівниками використовуються їм.

Види зазначених штампів, пломб, кліше визначаються кредитною організацією з урахуванням вимог Положення №318 – П.

При здійсненні кредитної організації прибуткових, видаткових касових операцій касовими працівниками на прибуткових, видаткових касових документах проставляється відбиток штампу каси. При прийомі, видачі готівки у післяопераційний час кредитної організації касовими працівниками проставляється відбиток штампу каси з відмітними ознаками, що вказують те, що операції здійснювалися у післяопераційний час кредитної організації.

Замість штампу каси на прибуткових, видаткових касових документах може проставлятися відбиток програмно-технічного засобу, із застосуванням якого здійснювалося оформлення прибуткових, видаткових касових операцій.

При здійсненні касових операцій касовим працівникам забороняється:

Виконувати доручення клієнтів щодо здійснення операцій із готівкою за банківськими рахунками, рахунками за вкладами (депозитами), минаючи бухгалтерських працівників, за відсутності системи контролю, передбаченого Положення № 318-П;

Прибирати з поля зору клієнта прийняті від нього, видані йому готівку, документи до закінчення операції та видачі клієнту підписаного касовим працівником екземпляра прибуткового, видаткового касового документа з відбитком штампу каси;

Зберігати на робочому столі касового працівника раніше прийняті від клієнтів готівку;

Знищувати, виробляти гасіння сумнівних, мають ознаки підробки грошових знаків Банку Росії, зокрема шляхом проставлення штампів, пробивання отворів, розрізання, і навіть видавати, повертати їх клієнту.

Готівка формується та упаковується у порядку, встановленому у Положенні № 318-П.

Кредитна організація для видачі готівки клієнтам, касовим, інкасаторським працівникам можуть упаковувати їх у інкасаторські сумки, спеціальні мішки, кейси, касети та інші засоби для пакування готівки, що забезпечують збереження готівки та не дозволяють здійснити їх відкриття без видимих ​​слідів порушення.

Видача готівки з кас кредитної організації складає упаковці кредитних організацій, установ Банку Росії, організацій, які входять у систему Банку Росії, чи друкованих фабрик, монетних дворів федерального державного унітарного підприємства «Держзнак».

Банкноти Банку Росії, що видаються кредитною організацією клієнтам в упаковці кредитних організацій, у кредитних організацій повинні бути оброблені з використанням рахунково-сортувальних машин з функцією розпізнавання машиночитаних захисних ознак банкнот Банку Росії. Обов'язковій перевірці підлягають не менше чотирьох машиночитаних захисних ознак банкнот Банку Росії, перелік яких встановлюється нормативним актом Банку Росії.

Інформація про технічні засоби, що пройшли тестування в Банку Росії та задовольняють вищезазначеним вимогам, розміщується Банком Росії на офіційному сайті Банку Росії у мережі Інтернет.

Видача готівки кредитною організацією може здійснюватися за рахунок поточних надходжень готівки до їх каси після обробки готівки та відображення прийнятих сум у касовому журналі.

Готівка, що має пошкодження, передбачені Вказівкою Банку Росії від 26 грудня 2006 року № 1778-У «Про ознаки платоспроможності та правила обміну банкнот та монети Банку Росії», кредитними організаціями, клієнтам не видаються і здаються до установ Банку Росії.

Передача готівки між завідувачем касою та касовими працівниками здійснюється сформованими та упакованими пачками банкнот, мішками з монетою, а також окремими корінцями, банкнотами та монетами Банку Росії. При цьому пачки банкнот приймаються за написами на верхніх накладках пачок банкнот з перевіркою кількості корінців, правильності та цілості упаковки пачок банкнот і пломб, відбитків кліше, наявності необхідних реквізитів на верхніх накладках пачок банкнот, пломбах, відбитках кліше, окремі корешки. полистним перерахунком, мішки з монетою - за написами на ярликах до мішків з монетою з перевіркою правильності та цілості мішків з монетою та пломб, наявності необхідних реквізитів на пломбах та ярликах до мішків з монетою, окремі монети Банку Росії - поштучним перерахунком.

Сумки з готівкою передаються за написами на ярликах до сумок з готівкою з перевіркою цілості сумок та пломб, наявності необхідних реквізитів на пломбах та ярликах до сумок з готівкою .

1.2 Організація розрахунково-касової роботи у банку

Для виконання функцій з касового обслуговування клієнтів та обробки касової готівки у кожній кредитній організації створюється відділ касових операцій, що складається з наступних підрозділів:

прибуткових кас;

Витратних кас;

Прибутково-витратних кас;

Розмінних кас;

Кас перерахунку.

Доцільність створення вище зазначених підрозділів та їх кількість визначається управлінням відділення ощадбанку виходячи з кількості клієнтів, що обслуговуються, та обсягу касових операцій.

Відділ касових операцій очолює завідувач касою, а за наявності понад 3-х підрозділів запроваджується посада начальника відділу касових операцій. Завідувач касою (начальник відділу касових операцій) здійснює керівництво відділом та контроль за роботою співробітників відділу.

Начальник відділу касових операцій зобов'язаний:

– забезпечити чітке та своєчасне касове обслуговування клієнтів;

– забезпечити належне зберігання та забезпечити повне збереження довірених цінностей;

– створювати необхідні умови, що забезпечують дотримання порядку прийому, обробки, зберігання та видачі готівки та цінностей з кас та комор;

– проводити необхідні заходи щодо недопущення прорахунків, розтрат, розкрадань та зловживань у касовій роботі;

– забезпечувати усунення недоліків, що розкриваються ревізіями та перевірками;

– проводити необхідні заходи щодо роботи з кадрами та підвищення їх кваліфікації.

Касири прибуткових та видаткових кас забезпечуються зразками підписів операційних працівників, уповноважених підписувати прибуткові та видаткові касові документи, а операційні працівники, пов'язані з оформленням прибутково-видаткових документів, – зразками підписів касирів зазначених кас. Зразки засвідчуються зразками підписів начальника розрахунково-касового центру та головного бухгалтера та скріплюються гербовою печаткою.

Передача прибуткових та видаткових касових документів між касовими та операційними працівниками провадиться внутрішнім порядком. У операційних кас видно місці розміщується оголошення у тому, що зразки банкнот перебувають у завідувача касою (начальника відділу касових операцій) і за бажання клієнта може бути подані йому на огляд. Зразки банкнот враховуються на рахунку №91202 «Різні цінності та документи» за номіналом та у неробочий час зберігаються у коморі.

Для видачі готівки клієнтам у банку організуються видаткові каси. Для здійснення видаткових операцій завідувач касою видає касирам видаткових кас під звіт необхідні суми грошей під розписку у книзі 0482155.

Після видачі грошей касирам завідувач касою перевіряє відповідність фактичного залишку грошей у оборотній касі з урахуванням виданих сум даним книги 0482120 за рахунком №20201 «Каса» на початок дня.

Представник клієнта пред'являє грошовий чек операційному працівникові, який після відповідної перевірки записує суму чека в касовий журнал і видає особі, яка отримує гроші, контрольну марку від грошового чека для пред'явлення в касу.

Отримавши грошовий чек касир зобов'язаний:

– перевірити написи посадових осіб розрахунково-касового центру, які оформили та перевірили грошовий чек, та тотожність цих підписів наявним зразкам;

– звірити суму, проставлену у грошовому чеку цифрами із сумою, зазначеною прописом;

– перевірити наявність на грошовому чеку розписки одержувача в отриманні грошей та даних його паспорта чи посвідчення особи;

– підготувати суму грошей, що підлягає видачі, із відображенням її на контрольній стрічці калькулятора;

– викликати одержувача грошей за номером чека і запитати суму одержуваних грошей;

– звірити номер контрольної марки, що пред'являється до каси, з номером на грошовому чеку та приклеїти до нього контрольну марку;

- Видати гроші одержувачу та підписати чек.

При видачі грошей клієнтам окремими корінцями або листами касир видаткової каси попередньо перераховує повно повну або неповну пачку банкнот під контролем спеціально виділеного касового працівника. Якщо представник організації відмовився від полистного і поштучного перерахунку в розрахунково-касовому центрі готівки, що отримується ним, у його присутності касир видаткової каси зрізає з пачок банкнот пломби (частини відбитків кліше), мішків з монетою – пломби. Наприкінці операційного дня касир записує в книгу 0482155 кількість та суми оплачених документів та залишок підзвітної суми, що здаються під розписку завідувачу касою, звіряє суму прийнятих під звіт грошей із сумою, зазначеною у видаткових документах та на контрольній стрічці калькулятор , після чого складає довідку 0482110, підписує її та наведені у ній касові обороти звіряє із записами в касових журналах операційних працівників. Звірка оформляється підписами касира у касових журналах та операційних працівників на довідці касира.

Після закінчення робочого дня залишок авансу, отриманий для виплати заробітної плати співробітникам установи Банку Росії, касир вкладає в мішок. Горловина мішка підшивається разом із ярликами і щільно зав'язується шпагатом без вузлів та надривів. На ярлику вказуються дата упаковки, сума вкладення та проставляються підписи та іменний штамп касира. Кінці шпагату зав'язуються глухим вузлом та пломбуються касиром. Мішок приймається завідувачем касою під розписку у книзі 0482155 касира на зберігання до ранку наступного робочого дня з перевіркою його цілості, правильності упаковки, наявності на ярлику суми вкладення та підпису касира.

Після закінчення трьох робочих днів з дня видачі авансу завідувач касою приймає невикористаний залишок, сформований та упакований у повні, неповні та збірні пачки, в установленому порядку на підставі касового прибуткового ордера.

Прийом грошей до прибуткових кас розрахунково-касових центрів здійснюється від організацій та кредитних організацій за оголошенням на внесок готівкою 0402001. Від співробітників установ Банку Росії прийом грошей здійснюється за прибутковими касовими ордерами.

Для здачі готівки до прибуткової каси представники клієнтів заповнюють оголошення на внесок готівкою 0402001 та передають його операційному працівникові, який перевіряє та оформляє оголошення на внесок готівкою, відображає суму в касовому журналі з приходу та передає його до каси.

Отримавши оголошення на внесок готівкою, касир перевіряє тотожність підпису операційного працівника наявному зразку, звіряє відповідність суми цифрами та прописом, волає вносителя грошей та приймає від нього гроші:

– від організацій – банкноти полистно, монету по гурткам з подальшим формуванням та упаковкою в повні, неповні та збірні пачки банкнот та мішки з монетою;

– від кредитних організацій – банкноти повними та неповними пачками з перевіркою кількості корінців, правильності та цілісності упаковки, наявності чітких та цілих відбитків пломбірів (кліше), правильності оформлення реквізитів та їх відповідність реквізитам кредитної організації; монету мішками з перевіркою наявності реквізитів на ярликах, цілісності та правильності упаковки та пломб.

Якщо внесок здає гроші за декількома документами для зарахування на різні рахунки, касир приймає гроші за кожним документом окремо.

Касир прибуткової каси веде щоденні записи прийнятих ним від клієнтів і зданих завідувачу касою грошових сум у книзі 0482155. Наприкінці операційного дня касир підбирає прийняті прибуткові касові документи, підраховує суму за ними з відображенням10 та звіряє суму за цією довідкою із сумою фактично прийнятих грошей. Довідка підписується касиром та касові обороти, зазначені в ній, звіряються ним із записами у касових журналах операційних працівників. Звірка оформляється підписами касира у касових журналах та операційного працівника на довідці касира.

Персональну відповідальність за повну безпеку цінностей у касах, стан касової роботи несуть: керівник, начальник відділу касових операцій, головний бухгалтер, завідувач касою, касири.

Вони зобов'язані забезпечити суворе дотримання правил здійснення емісійно-касових операцій, здійснювати контроль за своєчасним оприбуткуванням грошей, що надійшли до кас, і перерахуванням грошей з оборотної каси понад встановлений ліміт до резервних фондів.

2. Проектування системи обліку касових операцій комерційного банку

2.1. Бухгалтерський облік касових операцій

Для обліку касових операцій застосовуються такі типові міжвідомчі форми первинних документів та облікових регістрів: прибутковий касовий ордер (форма N КО-1), видатковий касовий ордер (форма N КО-2), журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів (форма N КО-3) ), касова книга (форма N КО-4), книга обліку прийнятих та виданих касиром коштів (форма N КО-5). Ці форми затверджено Постановою Держкомстату Росії від 18 серпня 1998 р. N 88 за погодженням з Міністерством фінансів РФ і введено в дію з 1 січня 1999 року.

Надходження грошей до каси та видачу з каси оформлюють прибутковими та видатковими касовими ордерами. Підчистки, помарки та виправлення, хоч би й обумовлені, у цих документах не допускаються. Прийом та видача грошей за касовими ордерами можуть проводитись тільки в день їх складання.

Облік залишків та руху готівки у російській валюті ведуть на наступних активних рахунках другого порядку:

20202 Каса кредитних організацій

20206 Каса обмінних пунктів

20207 Кошти в операційних касах, що знаходяться поза приміщеннями кредитних організацій

20208 Кошти в банкоматах

20209 Кошти в дорозі

За дебетом цих рахунків записують суми, що збільшують, а за кредитом - залишки, що зменшують. Кореспондентські зв'язку названих вище рахунків за типовими операціями з готівкою в рублях показані нижче.

1. До каси банку надійшли готівка на розрахунковий рахунок клієнта:

Дебет 20202 Кредит 40702

2. З розрахункового рахунку клієнта списано суму коштів, виданих йому з каси банку:

Дебет 40702 Кредит 20202

3. З Розрахунково-касового центру до каси банку отримано готівку:

Дебет 20202 Кредит 20209

4. Банком отримано витяг з Розрахунково-касового центру про зняття суми готівкового грошового підкріплення з його кореспондентського рахунку:

Дебет20209 Кредит 30102

5. З каси банку видано готівку інкасаторам для доставки до Розрахунково-касового центру:

Дебет 20209 Кредит 20202

6. З розрахунково-касового центру банком отримано витяг про зарахування суми інкасованих готівки на його кореспондентський рахунок:

Дебет 30102 Кредит 20209

7. З каси банку видано готівку для підкріплення каси філії:

Дебет 20209 Кредит 20202

8. З кореспондентського субрахунку філії знято кошти замість виданих йому готівки:

Дебет 30302 Кредит 20209

9. З каси банку в банкомати видано готівку:

Дебет 20208 Кредит 20202

10. За договором з клієнтом про надання інкасаторських послуг до каси перерахунку банку надійшли суми інкасування готівки:

Дебет 40906 Кредит 47422

11. Після перерахунку інкасовані готівка передано до каси банку:

Дебет 20202 Кредит 40906

12. Інкасовані готівка зараховані на розрахунковий рахунок клієнта:

Дебет 47422 Кредит 40702

13. З каси банку видано готівку до каси обмінного пункту:

Дебет 20206 Кредит 20202

14. Обмінним пунктом здані в касу готівка в рублях

Дебет 20202 Кредит 20206

Операції в іноземній валюті враховують на всіх балансових рахунках, де відповідно до Правил і вказівок ЦБ РФ фіксуватися рух цієї валюти. У зв'язку з цим бухгалтерією банку використовується всі наведені вище активні рахунки другого порядку: 20202, 20204, 20206 - 20209. Крім названих рахунків, для обліку валютних касових операцій використовуються активні рахунки: 20203 «Чеки (у тому числі дорожні чеки), зазначено в іноземній валюті» та 20210 «Чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, у дорозі». Як видно з назв рахунків, на них відображають залишки та рух дорожніх чеків, а також цінних паперів у валюті інших держав.

Синтетичний облік операцій на іноземній валюті ведуть лише у карбованцевому обчисленні. Що ж до аналітичного обліку, записи у його регістрах роблять у подвійний оцінці: у межах видів іноземних валют й у карбованцевому еквіваленті за офіційним курсом ЦБ РФ.

У номер особового рахунку аналітичного обліку включається єдиний тризначний цифровий код валюти. На розсуд банку аналітичний облік валютних операцій можливий у рублях за курсом Банку Росії та в іноземній валюті або тільки в іноземних валютах.

Слід пам'ятати проте, що у бухгалтерському балансі залишки за валютними рахунками відбивають лише у рублях за офіційним курсом.

У зв'язку з тим, що офіційний курю ЦБ РФ змінюється щодня, залишки коштів на рахунках з обліку готівкової валюти та платіжних документів переоцінюють. У разі підвищення курсу формуються позитивні курсові різниці, при зворотному становищі - негативні. У першому випадку бухгалтерія повинна зробити записи по дебету рахунків, призначених для обліку готівкової валюти та платіжних документів 20202 – 20210) та кредиту пасивного рахунку 61306 «Переоцінка коштів в іноземній валюті – позитивні різниці». При зниженні офіційно котированого курсу валюти дебетують активний рахунок 61406 «Переоцінка коштів в іноземній валюті - негативні різниці» та кредитують рахунки 20202 – 20209. , , .

2.2.Коротка характеристика програмних засобів автоматизації касових операцій

На початку 90-х почалося зародження вітчизняного ринку економічних програм. Ці програми почали розглядатися як товар, товар, стали доступні невеликим фірмам, бухгалтеріям. Тоді ж переважно формуються юридично самостійні колективи розробників. Деякі з них стали успішними, відомими на всю країну компаніями.

Нині перший етап розвитку ринку бухгалтерських програм практично завершено. Сьогодні вже складно потрапити до лідерів, не маючи потужного інвестора, організованої команди розробників, менеджерів, маркетологів та мережі підтримки. Багато користувачів вже розуміють різницю між надійною, потужною, стійкою у фінансовому відношенні фірмою-розробником і розробником-одинаком (нехай навіть геніальним), між фірмовим відпрацьованим «коробковим» продуктом з гарною документацією, гарантованою підтримкою в найдальших регіонах і кустарною вузько профільною, що постійно допрацьовується. розробкою місцевого значення.

Присутнє сьогодні на ринку фінансово-економічне прикладне програмне забезпечення дуже різноманітне і неоднорідне, що є результатом впливу на його розвиток трьох домінуючих факторів:

Постійно зростаючих вимог споживачів;

Кон'юнктурного світогляду переважної кількості розробників;

Нестійкість нормативно-правового середовища.

Сьогодні жоден вид банківського бізнесу – інвестиційний, роздрібний, оптовий, універсальний – не обходиться без ведення касових операцій. Більшість кредитних організацій автоматизують касові операції за рахунок використання вбудованих у різні АБС модулів. Найбільш популярними серед комерційних банків є АБС таких виробників: компанії «Інверсія», «Кворум», «ВІС» «1С», «Бізнес-ІТ» та ін.

Компанія «Інверсія» є одним із лідерів на ринку систем дистанційного доступу. У комплексній автоматизованій банківській системі «БАНК ХХI СТОЛІТТЯ» автоматизація касових операцій забезпечується підсистемами «Касовий офіс», «Інкасована готівка» та програмно-апаратним комплексом «Касовий центр».

Основне призначення підсистеми «Касовий офіс» – комплексна автоматизація касового офісу банку та мережі його додаткових офісів, що працюють у режимі on-line на централізованій базі даних. Широкий спектр операцій з обслуговування фізичних та юридичних осіб реалізується співробітниками касового офісу в рамках однієї програми та єдиного інтерфейсу.

Безперечною перевагою даної підсистеми є те, що її можливості можуть бути розширені за рахунок додаткових модулів, що забезпечують автоматизацію прийому комунальних платежів, а також роботу із системами грошових переказів та платежів у режимі on-line.

Є вбудований модуль «Операційна каса», орієнтований виконання роботи з реєстрами та проведення операцій із завершенню робочого дня, на автоматичне відображення операцій у «Головній книзі» ядра АБС у реальному масштабі часу. Крім того, модуль дозволяє автоматизувати роботу з купівлі/продажу злитків із дорогоцінних металів фізичним особам. До функціональних можливостей модуля належать:

Ведення каталогу користувачів (можливість одночасної роботи користувачів за технологією «операціоніст – касир»);

Ведення довідників та каталогів (каталогів валют, купюр, типів пластикових карток, довідників чеків та ін.);

Налаштування параметрів системи та режимів роботи (реквізити банку, налаштування для експорту/імпорту, режими округлення, варіанти конверсійних переказів та ін.);

Веде каталоги курсів валют, включаючи крос-курси конверсії;

Отримання звітної документації та формування звітів до податкової інспекції;

Проведення операцій із закриття робочого дня та ін.

Недоліком системи є те, що витрачається занадто багато часу на файловий обмін даними з іншими АБС .

Компанія «Кворум» займається розробкою, впровадженням та супроводом корпоративних інформаційних систем.

В АБС "Next" є компонент "NEXT Касова книга", який підтримує повну автоматизацію обліку готівки та цінностей по кожному касовому працівнику. Будь-яка операція з приходу чи витрати готівки, здійснена касовим працівником, автоматично змінює залишок підзвітних йому готівки. Компонент «Каса», використовуючи електронні канали та засоби зв'язку, дозволяє в режимі on-line синхронізувати дані про операції, що здійснюються у віддалених касових підрозділах, постійно мати інформацію про залишки готівки та цінностей, обмінюватися інформацією будь-якого типу.

Основні бізнес-процеси:

Вчинення касових операцій з прийому та видачі готівки та цінностей;

Авансування та інкасація касових підрозділів та організацій;

Валютно-обмінні операції;

Передача готівки та цінностей між касовими працівниками;

Прийом інкасованої грошової виручки юридичних.

Основні переваги підсистеми «Каса»:

Можливість постійного оновлення інформації про залишки готівки;

Захищений обмін даними з використанням рішення "КріптоПро";

Можливість автоматичного оброблення пакетів міжфіліальних розрахунків.

Основним недоліком є, мабуть, занадто велика вартість системи, через що не всі кредитні організації можуть дозволити собі її придбання.

Система 3Card-R є результатом розвитку та розширення функціональних можливостей свого попередника – системи автоматизації бек-офісного процесингового центру 3Card-B, яка була розроблена Компанією «Програмні системи та технології». Система включає всі можливості, необхідні автоматизації касових операцій із обслуговування фізичних осіб, і навіть автоматизації обліку цінностей у банку (готівкових коштів, чеків, монет, цінних бланків, пластикових карт та інших.). У системі реалізовано підтримку всіх видів касових операцій, необхідні обслуговування фізичних осіб:

Операцій з готівковою іноземною та національною валютою (продаж, купівля, конверсія та обмін іноземної валюти, операції з пошкодженими грошовими знаками, прийом на інкасо, експертизу та ін.), включаючи операції із зарахуванням коштів на рахунки фізичних осіб та видачу валюти з рахунків фізичних осіб ;

Операцій з чеками (купівля, продаж, оплата, прийом на інкасо, експертизу), включаючи операції із зарахуванням коштів на рахунки фізичних осіб та продаж чеків за рахунок коштів на рахунках фізичних осіб;

Операції з продажу пам'ятних монет;

Операції з використанням платіжних карток.

До переваг системи можна віднести:

За всіма операціями можлива реєстрація гнучкої системи тарифів;

Можливість реєстрації всіх необхідних курсів валют;

У системі реалізовано повний набір звітності, як внутрішньобанківського контролю, так надання в уповноважені органи;

Можливі зміна курсів валют протягом дня, автоматичне підвантаження курсів валют за допомогою файлового або on-line обміну і т.д.

Недоліком є ​​те, що система не має широких можливостей взаємодії за допомогою файлового обміну із зовнішніми системами.

Компанія «Банківські інформаційні системи» – визнаний експерт російського IT ринку, постачальник надійних, гнучких та ефективних рішень для підтримки та розвитку банківського бізнесу.

Модуль "Операційна каса" інтегрованої банківської системи "БІСКВІТ" призначений для автоматизації робочого місця касового працівника. Модуль дозволяє автоматизувати всю діяльність касового працівника, пов'язану з виконанням касових операцій на користь клієнта, а також діяльність з організації внутрішньої роботи з готівкою та іншими цінностями, бланками суворої звітності, вихідними звітними формами.

Модуль забезпечує такі можливості:

Облік готівкових коштів, цінностей, бланків суворої звітності та інших платіжних документів, із якими виробляються касові операції, у межах матеріально відповідальних осіб – касирів;

Проведення валютно-обмінних операцій з курсів валют з урахуванням установки за часом та підрозділом;

Організація позабалансового номерного обліку у розрізі бланків, довідок та платіжних документів;

Ведення договорів матеріально відповідальних осіб та лімітів залишків за рахунками касирів;

Організація змінної роботи касирів, можливість цілодобового функціонування ВОК, реалізація механізму автоматичної відповідності змін та операційних днів;

Можливість ведення змін касирів у розрізі додаткових вузлів однієї каси з урахуванням номерів кабінок;

Виконання касових операцій;

Автоматична перевірка у процесі виконання операцій відомостей клієнта за списком терористичних осіб та організацій;

Автоматична перевірка у виконання операцій реквізитів документа, пред'явленого клієнтом, за чорними списками недійсних документів.

Основним недоліком є ​​низький ступінь інтеграції з процесинговим центром у режимі реального часу.

Фірма «1С» є безперечним лідером на сьогодні за популярністю та тиражем продажів. Перш за все фірма відома завдяки своєму продукту під назвою «1С: Бухгалтерія». Існує базовий і професійний різновид цієї програми, а також їх різні модифікації, призначені для використання в локальному та мережевому варіанті.

У Програмі, яка автоматизує касові операції (наприклад, "1С: бухгалтерія 7.5"), план рахунків - поняття ширше, ніж план рахунків, який затверджує Мінфін. Крім ведення списку рахунків і субрахунків він служить організації аналітичного обліку в необхідних розрізах, і навіть включення кількісного і валютного обліку на необхідних рахунках. Валютний облік підтримується за допомогою довідника "валюти", до якого заноситься історія курсу кожної валюти, що використовується.

Програма розрахована на зберігання великої кількості проводок, однак серед них завжди можна знайти потрібні за датою, рахунками дебету та кредиту, сумою та змістом

Відмінною особливістю програми є можливість в одному документі оформляти всі операції з карбованцевою та валютною готівкою, що виробляються за день в одній касі. Така можливість дозволяє значно скоротити час, необхідний для введення даних. Простота та зручність оформлення операцій з готівкою та безготівковими коштами роблять введення даних у програму максимально комфортним для користувача.

Великим недоліком програми вважають відсутність гнучкої зміни інтерфейсів для користувачів системи. Переважна більшість випадків, щоб «1С» вирішувала всі поставлені перед нею завдання, програму доводиться доопрацьовувати. Сильно утруднено пошук помилок, зроблених під час обробки документів. При переході на «1С» з іншої бухгалтерської програми можуть виникнути серйозні труднощі при перенесенні інформації з однієї бази даних до іншої (значну частину інформації нерідко доводиться переносити вручну).

Якщо проаналізувати роботу бухгалтерів та касирів, пов'язану з урахуванням касових операцій, можна відзначити, що основне місце в ній займає оформлення документів, що супроводжують факт отримання та виплати готівки. Очевидно, що автоматизація лише цих операцій вже здатна принести істотну користь - за рахунок зменшення можливих помилок, описок та інших неточностей, які, як правило, супроводжують "ручне" оформлення документів.

Найбільш ефективним є комплексний підхід до автоматизації касових операцій, починаючи від виписування первинних документів і закінчуючи побудовою касової книги.

2.3. Структурний підхід до проектування системи автоматизації касових операцій

При створенні банку його основним завданням є отримання прибутку. Але для успішного функціонування банку необхідно дотримуватися ряду певних умов, від них безпосередньо залежить те, як працюватиме банк, його прибуток та збитки, а також можливість його подальшого розширення та надання клієнтам нових послуг. У зв'язку з тим, що напрями роботи банку здійснюються з урахуванням аналізу ризиків, можливого прибутку та втрат. Виникає необхідність запровадження обліку касових операцій, і можливість оперативного аналізу отриманих доходів та його подальший розподіл на розсуд аналітичного відділу. Створення програмного продукту, який задовольняє низці вимог, що пред'являються для автоматизації обліку касових операцій, є одним із головних завдань, якими має зайнятися відділ з технічного та програмного забезпечення банку.

Програма, розроблена в рамках даного курсового проекту, є найбільш підходящою для автоматизації обліку касових операцій комерційного банку.

Перш, ніж приступати до створення системи автоматизованої обробки інформації, необхідно було сформувати поняття про предмети, факти та події, якими оперуватиме дана система. Щоб привести ці поняття до тієї чи іншої моделі даних, необхідно замінити їх інформаційними уявленнями. Одним з найбільш зручних інструментів уніфікованого представлення даних, незалежного від програмного забезпечення, що реалізує його, є модель "сутність-зв'язок" (entity - relationship model, ER - model).

Модель "сутність-зв'язок" було запропоновано 1976 р. Пітером Пін-Шен Ченом.

Модель "сутність-зв'язок" ґрунтується на якійсь важливій семантичній інформації про реальний світ і призначена для логічного представлення даних. Вона визначає значення даних у тих взаємозв'язку з іншими даними. Важливим для нас є той факт, що з моделі "сутність-зв'язок" можуть бути породжені всі наявні моделі даних. Будь-який фрагмент предметної області може бути представлений як безліч сутностей, між якими існує кілька зв'язків .

Джерелом надходження даних є відомості про клієнтів банку та суми, що вносяться ними в касу або одержуються з каси.

Вихідними є звіти, які розраховуються після введення вихідних даних. Усі звіти надаються за аналогією з даними, які представлені у формах програмного продукту. Вихідними документом є звіт за період про здійснені операції за рахунками клієнтів та касова книга. Залежно від вибраних параметрів вони можуть змінювати свій зміст та зовнішній вигляд.

Для чіткого представлення структури нашої системи необхідно розглянути інфологічну модель бази даних.

На етапі інфологічного проектування представляється модель заданої предметної області. Фактичним стандартом інфологічного проектування є ER-модель, яка має в основі 2 базові поняття: сутність та зв'язок. Інфологічна модель дає формалізоване опис предметної області незалежно структур даних, виключаючи неоднозначність з допомогою використання засобів формальної логіки. Модель нашої програми наведено на Рис.1

Рис.1. Інфологічна модель предметної галузі.

Після інфологічного проектування бази даних слідує побудова даталогічної моделі.

Під даталогічною розуміється модель, що відображає логічні взаємозв'язки між елементами даних без їх змісту та фізичної організації. У цьому даталогическая модель розробляється з урахуванням конкретної реалізації СУБД, і навіть з урахуванням специфіки конкретної предметної області з урахуванням її інфологічної моделі.

Основними завданнями даталогічного проектування є створення коректної схеми БД та нормалізація вихідного відношення.

Зв'язки між класами, показані в інфологічній моделі, в датологічній моделі відображаються або за рахунок спільного розташування зв'язаних елементів, або шляхом оголошення зв'язків між ними. Дані системи обліку касових операцій зберігаються у таблицях. Структура основних таблиць бази представлена ​​нижче:

Співробітники.

У таблиці "Співробітники" ключовим полем є поле Табельний номер. Саме ключове поле однозначно визначає кожен запис у таблиці. Ключові поля використовуються для швидкого пошуку та зв'язку даних із різних таблиць за допомогою запитів, форм та звітів. Якщо правильно задані ключові поля, виключається можливість дублювання інформації в базі даних. Ця таблиця пов'язана з усіма іншими таблицями бази, що показано на схемі даних (рис.2).

Підрозділи.

Ключовим полем таблиці "Підрозділи" є поле Код підрозділу. Воно однозначно визначає номер кожного підрозділу у системі. Ця таблиця пов'язана з такими таблицями, як «Співробітники», «Видатковий касовий ордер», «Прибутковий касовий ордер», «Авансовий звіт».

Посади.

У цій таблиці ключовим полем є Код посади. Таблиця має зв'язок 1:М із таблицею «Співробітники».

Довідник рахунків.

У таблиці "Довідник рахунків" ключовим є поле № рахунку. Таблиця пов'язана з таблицями «Прибутковий касовий ордер» та «Видатковий касовий ордер» зв'язком 1:М.

Прибутковий касовий ордер.

У цій таблиці ключовими є поле Номер та поле Дата. Разом вони однозначно визначають кожну операцію. Є зв'язки із таблицями «Співробітники», «Підрозділи», «Довідник рахунків».

Видатковий касовий ордер

У таблиці "Витратний касовий ордер" ключовими є поля Номер і Дата. Зв'язки даної таблиці аналогічні зв'язкам, що у таблиці «Прибутковий касовий ордер».

Авансовий звіт.

			Розмір поля
	Номер	числовий	Довге ціле
	Дата	дата час
	Табельний номер	числовий	Довге ціле
	Підзвітна особа	текстовий
	Підрозділ	текстовий
	Призначення авансу	текстовий
	Отримано	грошовий
	Витрачено	грошовий
		грошовий
	Перевитрата	грошовий
	Дебет/рахунок	текстовий
	Дебет/сума	грошовий
	Кредит/рахунок	текстовий
	Кредит/сума	грошовий
		текстовий

У таблиці «Авансовий звіт» ключовими є поля Номер та Дата. Є зв'язок типу М:1 з таблицями «Співробітники» та «Підрозділи.

Схема спроектованої бази даних, тобто. зв'язки та відносини між сутностями показані на схемі даних (рис 2).

Рис.2. Схема бази даних

На основі цієї схеми вже проводиться фізичне проектування системи.

Усі процедури подій системи зберігаються у модулі форм (Рис.3). При створенні першої процедури події для Access автоматично створює модуль форми. Модуль форми є способом зберігання в одному місці всього коду, який відноситься тільки до окремої форми. Як правило, модулі форм містять лише процедури подій, але в них також можуть зберігатися підпроцедури та функції.

Рис.3. Дерево програмних модулів

«Головна» форма – форма, якою здійснюється взаємодія інших форм і перегляд звітів.

Форма «Співробітники» - форма для введення, перегляду та редагування довідників «Співробітники», «Посади» та «Підрозділи».

Форми «Видатковий касовий ордер», «Прибутковий касовий ордер» та «Авансовий звіт» - форми для введення, редагування та перегляду довідників «Видатковий касовий ордер», «Прибутковий касовий ордер», «Авансовий звіт» відповідно та виконання проводок про видачу/отримання коштів у касу. Пункти меню «Видатковий касовий ордер», «Прибутковий касовий ордер» та «Авансовий звіт» також можуть працювати в кількох режимах, а саме введення, зміна та перегляд даних, тому блок-схеми технологічного процесу для цих пунктів виглядатимуть аналогічним чином.

3. Реалізація системи автоматизації касових операцій на

програмному середовищі Microsoft Access

3.1. Обґрунтування вибору середовища реалізації

Сучасний ринок СУБД представлений великою кількістю програмних продуктів, з яких найбільш численними і потужними за своїми можливостями є такі пакети як Clarion Database Developer, DataEase, DataFlex, dBase IV, Microsoft Access, Microsoft FoxPro, Paradox R:BASE та ін.

Система управління базами даних Microsoft Access є одним із найпопулярніших додатків у сімействі настільних СУБД. Всі версії Access мають у своєму арсеналі засоби, що значно спрощують введення та обробку даних, пошук даних та надання інформації у вигляді таблиць, графіків та звітів. Починаючи з версії Access 2000, з'явилися також Web-сторінки доступу до даних, які можна переглядати за допомогою Internet Explorer. Крім цього, Access дозволяє використовувати електронні таблиці та таблиці з інших настільних та серверних баз даних для зберігання інформації, яка потрібна додатку. Приєднавши зовнішні таблиці, користувач Access буде працювати з базами даних у цих таблицях так, якби це були таблиці Access. Популярність СУБД Microsoft Access зумовлена ​​такими причинами:

Доступність у вивченні та зрозумілість дозволяють Access бути однією з найкращих систем швидкого створення програм управління базами даних;

СУБД повністю русифіковано;

Можливість використання технології OLE;

Інтегрованість із пакетами Microsoft Office;

Візуальна технологія дозволяє постійно бачити результати своїх дій та коригувати їх; крім того, робота з конструктором форм може суттєво полегшити подальше вивчення таких систем програмування як Visual Basic або Delphi;

Широко та наочно представлена ​​довідкова система;

Наявність великого набору «майстрів» для розробки об'єктів.

Існують різні варіанти використання Access з погляду архітектури програми. Іноді Access (файл MDB) використовується просто як ядро, яке керує даними таблиці. Access дозволяє використовувати дані, які вже були накопичені раніше іншими програмними засобами і, отже, мають інший формат шляхом імпортуіснуючої таблиці бази даних, робочого листа електронної таблиці чи текстового файлу, створених програмами MS-DOS чи Windows, у внутрішній формат бази даних Access (MDB). Природно, що Access може також експортуватидані з таблиць бази даних формату MDB до будь-якого формату, з якого можна імпортувати дані. Крім файлів баз даних, Access може працювати безпосередньо з файлами електронних таблиць, текстовими файлами, документами HTML, адресними книгами або імпортувати дані з цих файлів та документів XML.

Таким чином, MS Access, будучи СУБД реляційного типу, в якій розумно збалансовані всі засоби та можливості, типові для сучасних СУБД, найрозумніше використовуватиме для розробки бази даних для обліку касових операцій.

Проаналізувавши всі вищеперелічені переваги, саме програма Microsoft Access була обрана розробки програми автоматизації касових операцій.

3.2.Посібник з роботи з системою

Для завантаження системи необхідно подвійним клацанням лівої клавіші миші запустити виконання файл Касса.mdb.

Після запуску системи на екрані з'явиться таблиця, де необхідно вибрати розділ Форми та відкрити "Головну" форму (Рис.4), яка виглядає так:

Рис.4. Головна форма програми

Головна форма містить кнопки "Співробітники", "Видатковий касовий ордер", "Прибутковий касовий ордер", "Авансовий звіт", при натисканні на які відкриваються відповідні форми. Кнопка "Касова книга" виводить книгу, де відображаються всі виконані операції. При натисканні на кнопку «Звіт за період» програма виводить звіт, де міститься дата здійснення операції, табельний номер співробітника, суми отриманих і витрачених і коштів, що залишилися.

Для внесення даних про співробітників потрібно натиснути кнопку «Співробітники». З'явиться екранна форма (Рис.5), що дозволяє переглядати, додавати та змінювати дані про співробітників:

Рис.5. Відомості про співробітників

На цій формі міститься вся інформація про співробітників: ПІБ, адреса, місце народження, посада, табельний номер, громадянство, підрозділ і т.д. Натисканням кнопок «Наступний» та «Попередній» можна переглянути дані всіх співробітників. Кнопка "Новий" дозволяє додати нового співробітника.

Також існує можливість переходу на форми: «Прибутковий касовий ордер» (Мал.6), «Видатковий касовий ордер» (Мал. 7) та «Авансовий звіт» (Мал. 8) без повернення до головної форми.

Рис.6. Прибутковий касовий ордер

Прибутковий касовий ордер – це документ первинної облікової документації касових операцій, яким здійснюється прийом коштів у касу організації. Ордер містить інформацію про отриману суму, дату отримання коштів, проведення за рахунками, табельний номер співробітника. Робота з меню цієї форми здійснюється аналогічно до роботи з формою «Співробітники».

Видатковий касовий ордер - це документ первинної облікової документації касових операцій, яким виробляється видача готівки з каси організації.

Рис.7. Видатковий касовий ордер

На цій формі вказується номер видаткового ордера, сума виданих коштів, проведення за рахунками, дата видачі коштів, ПІБ та табельний номер співробітника.

Рис.8. Авансовий звіт

Авансовий звіт - бухгалтерський документ типової форми, що підтверджує витрачання авансу, що оформляє використання отриманих підзвітних сум, що складається та подається підзвітними особами.

На формі «Авансовий звіт» міститься номер звіту, дата його складання, ПІБ підзвітної особи, її табельний номер, підрозділ, проведення за рахунками.

Для перегляду та редагування довідників «Посади», «Підрозділи» та «Довідник рахунків» слід вибрати Таблиці та на необхідному довіднику двічі клікнути мишею (Рис. 9).

Рис.9. Таблиця «Посади»

Для формування звітів необхідно зайти на Головну форму та вибрати потрібний вид звіту: «Касова книга» (Мал. 10) або «Звіт за період» (Мал.11).

Рис. 10. Касова книга

Касова книга - форма для відображення операцій з готівкою, що враховує всі надходження та видачі грошей. У касової книзі міститься прихід, витрата, суми коштів, дата здійснення операції, ПІБ співробітника, найменування документа, номер документа.

Для виведення «Звіту за період» необхідно запровадити початок та кінець звітного періоду. Після цього на екрані з'явиться звіт, який містить суми отриманих та витрачених коштів, залишки коштів, дату здійснення операції, табельний номер підзвітної особи.

Рис.11. Звіт за період

Для виходу із системи необхідно закрити вікно бази даних.

3.3. Економічна ефективність застосування програмного продукту

Автоматизовані інформаційні технології в обліку дозволяють у межах функцій бухгалтерського обліку повністю регламентувати автоматизоване отримання даних, необхідних як для ведення оперативного синтетичного та аналітичного обліку, так і для складання форм бухгалтерської та синтетичної звітності, даних необхідних користувачам для вироблення та прийняття рішень, а також системного контролю за перебігом виробничих процесів. У разі використання автоматизованих інформаційних технологій є можливість здійснити у вигляді звітної інформації ієрархічну взаємозв'язок різних рівнів управління підприємстві. Це становище дозволить практичну реалізацію при об'єднанні персональних ЕОМ у локальну мережу, орієнтовану на АРМ.

В останні роки банківська система нашої країни переживає бурхливий розвиток. Сьогодні дедалі більше банків робить ставку на інформаційні технології. Інтерес до розвитку комп'ютеризованих банківських систем визначається не бажанням отримати вигоду, а, головним чином, стратегічними інтересами. Вкладаючи кошти в програмне забезпечення банки, насамперед, прагнуть здешевлення та прискорення своєї рутинної роботи та перемоги у конкурентній боротьбі. Банківські комп'ютерні системи на сьогоднішній день є однією з областей прикладного мережевого програмного забезпечення, що найбільш швидко розвиваються.

У принципі, майже всі завдання, що виникають під час роботи банку, досить легко піддаються автоматизації. Швидка та безперебійна обробка значних потоків інформації є одним із головних завдань будь-якої великої фінансової організації. Відповідно до цього очевидна необхідність автоматизації банківської діяльності, що дозволяє обробляти всі зростаючі інформаційні потоки.

Практика впровадження автоматизованих систем свідчить, що багатьом банкам доводиться долати серйозні труднощі при спробі автоматизувати процес проведення операцій та методи їх переведення в готівку.

Більшого ефекту від введення автоматизованих систем можна досягти шляхом удосконалення технології проведення операцій, методології та вдосконалення процесу їх переведення в готівку, підвищення контрольних властивостей останнього, а також завдяки більш повному задоволенню потреб управління необхідної інформації.

Касові операції не є особливо трудомісткою ділянкою обліку, але потребують значних витрат часу та уваги бухгалтера. Тому використання комп'ютерних технологій при обробці інформації з даної ділянки обліку є досить ефективним. Інформацію про кошти у касі зазвичай обробляє касир, який веде касову книгу. Касова книга та звіти касира можуть вестись автоматизованим способом. Алгоритм руху коштів передбачає прибуткові, видаткові операції, кореспонденцію рахунків, і навіть отримання вихідних регістрів бухгалтерського обліку за конкретним рахунком. За рахунок впровадження розробленого програмного продукту автоматизуватиметься облік руху коштів, що дозволить значно підвищити достовірність інформації та оперативність її обробки. Програма дозволить повністю регламентувати автоматизоване отримання даних, необхідних як для ведення оперативного синтетичного та аналітичного обліку, так і для складання форм бухгалтерської та синтетичної звітності.

До основних переваг впровадження програми автоматизації касових операцій належать:

Підвищення якості обслуговування апарату управління інформацією про касові операції. Це передбачає автоматизоване виконання функцій обліку та аналізу, а також складання форм періодичної звітності;

Поліпшення організації обліку та зниження його трудомісткості за рахунок автоматизації обліково-обчислювальних функцій і, як наслідок, підвищення продуктивності праці працівників облікового апарату.

Висновок

З моменту отримання банком ліцензії центрального банку на здійснення банківських операцій банк може розпочати роботу як кредитну організацію та виконувати ті види операцій, які перераховані в ліцензії, а також інші види операцій та угод, виконання яких не вимагає отримання ліцензії. Основна діяльність банків пов'язана з наданням ними різноманітних фінансових послуг підприємствам та населенню. Ці послуги включають виконання банками операцій, пов'язаних, по-перше, із залученням та зберіганням коштів клієнтів (пасивні операції), по-друге, із забезпеченням розрахунків між ними в процесі їхньої поточної діяльності, по-третє, із розміщенням залучених коштів в операції з кредитування клієнтів та у цінні папери (активні операції) для отримання доходів з метою виплати клієнтам, які розміщують свої кошти у банку, нарахованих відсотків на вкладені ними кошти та підтримки життєдіяльності банку.

Одночасно банки виконують інші операції, пов'язані задоволенням потреб своїх клієнтів у тих чи інших фінансових послуг, включаючи операції, які забезпечують страхування ринкових ризиків підприємств, готівково-грошовий оборот, надання консультаційних та інформаційних послуг тощо.

Отже, касові операції комерційних банків полягають у прийомі і видачі готівки. Як відомо, комерційні банки є основною ланкою банківської системи держави. Під керівництвом ЦБ банки організують та регулюють грошовий обіг. У цьому первинної є організація безготівкового грошового обороту. Однак на рівні розрахунків підприємств з населенням, а також окремих фізичних осіб між собою чільну роль, через свою поширеність, набувають розрахунки готівкою. Більшість із них відбувається без посередництва комерційних банків, але в результаті кінцевим пунктом руху готівки є каса банку. Таким чином, банк пов'язує готівковий грошовий оборот з безготівковим та здійснює контроль за касовою роботою своїх клієнтів. Це сприяє упорядкуванню готівково-грошового обороту. Крім того, через систему комерційних банків здійснюється готівково-грошова емісія та зворотний процес – вилучення грошей з обігу. В результаті основною функцією касових операцій банків (як і інших блоків операцій) є допомога ЦП у здійсненні грошово-кредитної політики держави.

Тема курсової роботи актуальна тим, що на даний момент банки та багато небанківських структур прагнуть удосконалити методи, інструментарій, законодавчі та нормативні акти в галузі розрахунково-касового обслуговування юридичних та фізичних осіб та системи безготівкового платіжного обороту, з метою процвітання бізнесу та економіки, а відповідно благополуччя людей у ​​країні.

У рамках цієї курсової роботи докладно розглянуто та проаналізовано сутність касових операцій банку та особливості їх проведення. Була розроблена автоматизована система, основною метою якої є допомога банку у проведенні операцій з готівкою.

Впровадження системи автоматизації касових операцій значно полегшить роботу касира, дозволить уникнути багатьох помилок при роботі з документами, складанні звітності, виконанні різних розрахунків. Формування видаткового, прибуткового касових ордерів, звітів за періоди, касових книг виконуватиметься програмно.

Основними рекомендаціями щодо вдосконалення системи бухгалтерського обліку у частині відображення касових операцій слід запровадити видачу заробітної плати за пластиковими картками, т.к. це найпереважніша форма розрахунків. Знижуються витрати на зняття та доставку готівки, у бухгалтера скорочується обсяг касових операцій, не потрібно депонувати невиплачені гроші. Але для того, щоб почати видавати зарплату працівникам через банк, крім рішення фірми обов'язково потрібно отримати згоду співробітників.

Також не можна забувати, що з ефективної роботи автоматизованої системи необхідно грамотно підійти до вибору технічного забезпечення. Слід врахувати, що персональний комп'ютер - це один електронний апарат, а невеликий комплекс взаємозалежних пристроїв, кожне з яких виконує певні функції. І для визначення варіанта, який підходить конкретній кредитній організації, слід розглянути основні моделі конфігурацій комп'ютерів, представлених на сучасному ринку та вибрати найоптимальніший варіант.

Список літератури

1. Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот та монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації: Положення Банку Росії від 24.04.2008 № 318-П [електронний ресурс] // УПС «Консультант Плюс». Версія Проф.

2. Білоцвітова А. Нове положення про порядок ведення касових операцій. Коментарі / А. Білоцветова // М.: Бухгалтерія та банки. – 2007. – № 3

3. Про ознаки платоспроможності та правила обміну банкнот та монети Банку Росії: Вказівка ​​Банку Росії від 26 грудня 2006 року № 1778-У // ​​Вісник Банку Росії. - 2007. - № 5

4. Галицький В.Ю. «Все про касові операції». //М.: ГроссМедіа. 2006 р.

5. Гуккаєв В.Б. «Контрольно-касові машини та бланки суворої
звітності». // М: ЗАТ «Видавничий Дім «главбух». – 2002. – 208 с.

6. "Документальне оформлення касових операцій". // М: Бератор-Прес,
2002.

7. Журавльов В.М. "Касові операції". // М: Податок-інфо, 2007р.

8. «Касові операції та ККМ». // М: Книга сервіс, 2007 р.

9. «Касові операції».// М: Статус-Кво, 2007 р.

10. М'якоту В., Рудяк Ю., Кузнєцов В. «Касові операції».// М.: ГроссМедіа, 2007 р.

11. Нестеров В.І. «Облік та ведення касових операцій». // М: ДІС. 2005 р.

12. В.В. Васильєва «Новий реєстр контрольно-касової техніки».// М.: ГроссМедіа: РОСБУХ, 2007 р.

13. Федотов А.В. "Облік касових операцій". // М.: Головбух, 2008

14. Юцковська І.Д., Готівкове грошове звернення до організації // М.: Фінансові та бухгалтерські консультації. 2006. - № 2.

15. Правова система "Консультант +".

16. Інтегрована банківська система «Бісквіт» [Електронний ресурс], Режим доступу: http://www.bis.ru/Products/ - Дата доступу: 14.05.2010р.

17. Компанія «Кворум» [Електронний ресурс], Режим доступу: http://www.quorum.ru/ - Дата доступу: 16.05.2010р.

18. Фірма 1С [Електронний ресурс], Режим доступу: http://www.1c.ru/ - Дата доступу: 16.05.2010р.

19. Проектування баз банних [Електронний ресурс], Режим доступу: http://www.mstu.edu.ru/education/materials/zelenkov/ch_5_1.html - Дата доступу: 17.05.2010р.

20. Компанія «Інверсія» [Електронний ресурс], Режим доступу: http://www.inversion.ru/ - Дата доступу: 18.05.2010р.

Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот та монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації: Положення Банку Росії від 24.04.2008 № 318-П [електронний ресурс] // УПС «Консультант Плюс». Версія Проф.

Білоцвітова А. Нове положення про порядок ведення касових операцій. Коментарі / А. Білоцвітова // Бухгалтерія та банки. – 2007. – № 3. – С. 17.

Про ознаки платоспроможності та правила обміну банкнот та монети Банку Росії: Вказівка ​​Банку Росії від 26 грудня 2006 № 1778-У // ​​Вісник Банку Росії. - 2007. - № 5. - С. 10.

Коректне здійснення касових операцій – запорука правильного обліку руху коштів. Нині комп'ютерні технології значно спрощують ведення касових операцій, роблять його ефективнішим. Сучасні технології дозволяють обчислювальним технологіям оптимально вписуватися у діяльність підприємства, здійснювати облік комп'ютеризовано.

Як правило, касир є тією людиною, яка володіє інформацією про кошти, обробляє її, веде касову книгу. Автоматизація обліку здатна полегшити роботу бухгалтера.

Автоматизація передбачає кілька форм діяльності. Це насамперед складання первинних документів, ведення касової книги, ведення валютного обліку, закриття бухгалтерських рахунків тощо. Крім того, це складання балансу та інших форм звітності.
Для того, щоб автоматизація обліку велася правильно, коректно, до інформаційних технологій необхідно пред'являти низку важливих вимог.

• Підвищення якості обслуговування.
• Підвищення якості обліку. Це буде досягнуто шляхом розширення аналітичності показників, достовірності даних тощо.
• Поліпшення організації обліку. Це досягається за допомогою автоматизації обчислювальних функцій.

Найбільш значущі системи автоматизації

У сучасному світі використовується чимало бухгалтерських програм. Компанія або виробництво успішно розвиватиметься лише за наявності потужного інвестора, професійної команди розробників, менеджерів та маркетологів.

Нині безперечним лідером із продажу бухгалтерських програм є компанія «1С». Одним із найпопулярніших продуктів є програма. Не варто думати, що на цьому все обмежено. Ця програма має кілька різновидів: базову та професійну. Крім того, існують різні її модифікації.

Ще одним засобом автоматизації є система БЕСТ-3. Цю систему характеризує сильний аналітичний облік. Крім того, система БЕСТ-3 забезпечить відмінний рівень автоматизації завдяки своїй універсальності, простоті експлуатації, налаштуванню, гнучкості.
Варто згадати про компанію «АйТі», яка є однією з найуспішніших серед вітчизняних компаній, яка вже розробила та реалізувала понад 200 своїх проектів.
Кількість фірм, які розробляють програми обліку, постійно зростає, відбувається вдосконалення обліку касових операцій.

Автоматизовані інформаційні технології в обліку дозволяють у межах функцій бухгалтерського обліку повністю регламентувати автоматизоване отримання даних, необхідних як для ведення оперативного синтетичного та аналітичного обліку, так і для складання форм бухгалтерської та синтетичної звітності, даних необхідних користувачам для вироблення та прийняття рішень, а також системного контролю за перебігом виробничих процесів. У разі використання автоматизованих інформаційних технологій є можливість здійснити у вигляді звітної інформації ієрархічну взаємозв'язок різних рівнів управління підприємстві.

Що ж слід розуміти під "автоматизованими інформаційними технологіями в обліку". Це система функціонування з урахуванням локальних обчислювальних мереж та інших сучасних засобів обчислювальної техніки, які забезпечують автоматизоване виконання функцій бухгалтерського обліку.

У роботі предметної областю автоматизації є бухгалтерський облік, саме підсистема обліку касових операцій. Цей розділ бухгалтерського обліку необхідно автоматизувати, оскільки підприємства різних форм власності та організаційно-правових форм усі без винятку використовують у своєму обліку касові операції.

Основними завданнями бухгалтерського обліку касових операцій є:

• * перевірка правильності документального оформлення та законності операцій з грошима, своєчасне та повне відображення їх в обліку;
• * забезпечення своєчасності, повноти та правильності розрахунків за всіма видами платежів та надходжень, виявлення дебіторської та кредиторської заборгованостей, коштів у розрахунках в іноземній валюті;
• * своєчасне виявлення результатів інвентаризації коштів, документів та розрахунків, забезпечення стягнення дебіторської та погашення кредиторської заборгованостей та позичок кредитних установ у встановлені терміни;
• * забезпечення збереження коштів, документів у касі та інших місцях їх видачі, безперебійне задоволення готівкою всіх невідкладних потреб підприємства, де за умовами розрахунків чи з характеру діяльності вона необхідна.

Історія касових операцій починається з 13 липня 1875 року, коли Девід Браун отримав патент на "апарат для транспортування товарів, готівки та інших дрібних вантажів". З цього моменту почалася епоха автоматизації та обліку роздрібних операцій.

Роздрібна торгівля значно змінилася із розвитком мегаполісів. Продавець, зазвичай це господар магазину, знав усіх своїх відвідувачів на ім'я, віддавав товари в кредит, був приятелем і добрим співрозмовником. У будь-якому магазині великого міста спостерігалася зовсім інша ситуація: клієнти вимагали підвищеної уваги, гроші – обліку, а продавці – контролю. Апарат Девіда Брауна було створено для здійснення контролю за всіма розрахунками в магазині. Система являла собою кошики, підвішені до мотузкової каруселі. Продавець, прийнявши від клієнта гроші за товар, спрямовував їх у кошику касиру, який віддавав назад здачу та товарний чек. У великому універмазі касир сидів у центрі "павутини", нитками якої до нього стікалася готівка з різних відділів. Перший досвід впровадження системи, здійснений у найбільшому меблевому магазині в Массачусетсі в 1879 році, призвів до суттєвого збільшення обсягів продажів, скорочення часу на проведення торгової операції та покращення контролю за рухом коштів та залишку товару на складі. Система Брауна стала затребуваною всіма великими магазинами, стали надходити замовлення зі США, а згодом і Європи. Вільям Лемсон, власник меблевого магазину, купив права на винахід Девіда Брауна і в 1882 створив компанію Lamson Cash Railway Company. Система була надійна та невибаглива, її технічне обслуговування та усунення поломок займало небагато часу та виконувалося будь-яким співробітником магазину за допомогою мінімального набору інструментів. Розробки нових версій системи йшли постійно: на початку ХХ століття компанія представила швидкісні варіанти з урахуванням пневматичної труби чи, в інший версії, з урахуванням катапульти з еластичного матеріалу. Однак перший варіант все одно залишався найбільш затребуваним.

Винайдений в 1884 братами Рітті касовий апарат зайняв своє законне місце в центрі інфраструктури магазину з системою Лемсона. Він дозволяв касиру не тільки швидше і правильніше зробити розрахунок, але й мав функцію, через яку податкові органи згодом зробили його обов'язковим у всіх роздрібних точках: він зберігав у пам'яті інформацію про всі платежі. Однак саме касовий апарат і став причиною загибелі простого та надійного винаходу Брауна - його можливостей виявилося достатньо, щоб замінити громіздку систему. У 1950 році компанія Лемсона припинила виробництво, проте ще кілька десятиліть багато магазинів продовжували користуватися цим пристроєм, який довгі роки був основною частиною торгових підприємств.

Порядок зберігання та витрачання коштів у касі регламентується Порядком ведення касових операцій у Російській Федерації (утв. Рішенням Ради Директорів ЦБР від 22.09.1993 №40)

Для здійснення розрахунків готівкою (видачі заробітної плати, грошей на витрати на відрядження тощо) підприємство повинно мати касу. Приміщення каси має бути спеціально обладнане для забезпечення збереження коштів. Касові операції виконує окремий працівник підприємства – касир. Касир несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей та за шкоду, заподіяну підприємству.

Підприємство може мати готівку у касі у вигляді, який встановлює банк, обслуговуючий цю організацію.

Касові операції проводяться в наступному порядку:

• 1. оформлення первинних документів щодо приходу та витрати;
• 2. реєстрація первинних документів у журналі реєстрації;
• 3. записи до касової книги (під копірку у двох примірниках), щоденне підведення залишку за касовою книгою;
• 4. здавання в бухгалтерію (бухгалтеру) звіту касира (2-й екземпляр касової книги) з прибутковими та видатковими документами під розписку в касовій книзі.

Прийом готівки до каси провадиться за прибутковими касовими ордерами, видача готівки - за видатковими касовими ордерами або за іншими документами, оформленими належним чином. Такими документами можуть бути платіжні відомості, заяви на видачу грошей, рахунки тощо. Здача готівки до банку відбувається за оголошеннями на внесок готівкою.

Прибуткові та видаткові касові ордери або документи, що їх замінюють, до передачі до каси реєструються бухгалтерією в журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових документів.

Усі надходження та видачі готівки підприємства враховують у касовій книзі. Кожне підприємство веде лише одну касову книгу, яка має бути пронумерована, прошнурована та опечатана сургучним або мастичним друком. Контроль за правильним веденням касової книги доручається головного бухгалтера підприємства.

На території Російської Федерації в обов'язковому порядку всіма організаціями та індивідуальними підприємцями при здійсненні ними готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток у випадках продажу товарів, виконання робіт або надання послуг відповідно до Федерального Закону від 22.05.2003 р. №54 -ФЗ "Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток" використовується контрольно-касова техніка. Якщо організації через специфіку своєї діяльності чи особливостей місцезнаходження немає можливості застосовувати контрольно-касові машини, то документів суворої звітності при розрахунках із населенням можуть використовуватися форми бланків документів, затверджені Мінфіном Росії.

Міністерство освіти Ростовської області

ГАУ РВ ОУСПО ДБТ (Донський Банківський Технікум)

Контрольна робота

Автоматизація касових операцій

Виконала:

Єсипова К.С

Вступ

автоматизація касова операція

Я обрала тему письмової екзаменаційної роботи «Автоматизація касових операцій», оскільки, на мою думку, ця тема дуже актуальна на сьогоднішній день і має великий розвиток у майбутньому. Автоматизація дозволяє спростити та прискорити процес здійснення кожної операції. Вона дає великі плюси як клієнтам, так і Банку: клієнти стають менш залежними від працівників Банку, та можуть виконувати різні операції самі, у будь-який час доби, за допомогою пристроїв самообслуговування, не гаючи часу в чергах; Банк, у свою чергу, автоматизуючи різні процеси, покращує якість сервісу та прискорює проведення різних операцій із клієнтами, що дозволяє обслуговувати за той же час більшу кількість людей, прискорюючи клієнтопотік. Таким чином, автоматизація касових операцій потрібна як з боку клієнтів, так і з боку Банку.

Основними інструментами автоматизації касових операцій є банкомати, кеш-диспенсери та термінали.

За допомогою банкоматів та терміналів можна здійснювати такі банківські операції, як прийом готівки та зарахування їх на картку, видача готівки, переказ коштів з картки на картку, проводити розрахунки з юридичними особами, як за допомогою картки, так і готівкою у будь-який час доби без участі працівників Банку.

Автоматизація касових операцій сприяє заміні готівкового грошового обороту безготівковим, що сприятливо впливає економіку.

Пристрої самообслуговування дуже зручні, тому що замість того, щоб носити велику суму в гаманці та ризикувати тим, що його вкрадуть, кожен громадянин заводить собі пластикову картку. У разі крадіжки картки можна заблокувати її, і Банк перевипустить її. Також картка захищена паролем, і при неправильному введенні пін-коду карта блокується, і операції по ній зробити неможливо.

Історія створення банкомату

Банкомат - програмно-технічний комплекс, призначений для автоматизованих видачі та прийому готівкових коштів як з використанням платіжних карток, так і без, а також виконання інших операцій, у тому числі оплати товарів та послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції.

Перший вуличний банкомат (ATM) був запущений банком Barclays Bank у Північному Лондоні 27 червня 1967 р. Він міг видавати лише десятифунтові купюри. Лише за два роки банкомати з'явилися в Америці: в 1969 р. перший з них (виробник - корпорація Docutel) був встановлений банком Chemical Bank у нью-йоркському районі Лонг-Айленд.

У 1973 група співробітників компанії Docutel на чолі з Доном Ветцелем отримала патент на банкомат - машину, яка видає гроші на запит клієнта, що використовує пластикову картку із закодованою певним чином магнітною смугою.

З отриманням фінансування Docutel розпочала виготовлення головних вузлів банкомату - зчитувача магнітної смуги картки, диспенсера банкнот та спеціальних принтерів для друку чека та журнальної стрічки. Зчитувач магнітної лінії було легко знайти на ринку. Проблеми виникли з механічними частинами диспенсера, який не хотів працювати зі старими затертими банкнотами. У Docutel над цією проблемою працював Том Барнс, який пізніше став співавтором патенту на банкомат. Довелося повозитися і з журнальним принтером: з'явилася думка друкувати інформацію про скоєні транзакції спеціальним шрифтом магнітним чорнилом (за MICR-технологією), що дозволило заавтоматизувати обробку журналу в Back-office банку. Коли проблеми з вузлами банкомату були вирішені, фахівці Docutel повернулися до розробки технології запису інформації на магнітну смугу пластикової картки. Для цього був розроблений електронний модуль з "зашитим" криптографічним способом, який встановлювався на ембосер в якості додаткового вузла, що дозволяло автоматично кодувати магнітну смугу.

Для банкомату була розроблена система обігріву, яка працювала за командою датчика, встановленого з внутрішньої сторони лицьової панелі. На момент виробництва макета банкомату у ньому було передбачено пристрій управління та окремі вузли з'єднувалися засобом проводів. Проводів було стільки, що варто посунути або повернути банкомат, зв'язок обривався і доводилося цілий день знаходити розрив з'єднання. Тому, як на ринку з'явилися перші процесори, Джордж Частейн - інженер електрик компанії Docutel розробив механізм управління банкоматом на основі мікрокомп'ютера. Поки йшла робота з виготовлення першого банкомату, Дон Менцель знаходив місце для встановлення першого банкомату. Рада директорів Docutel пропонувала дати банкомат на тести до одного з банків - акціонерів компанії. Дон же вважав, що Docutel повинен продати перший банкомат банку, який буде зацікавлений у розвитку технології. У вересні 1969 року було укладено перший договір на продаж та встановлення банкомату на Лонг-Айленді, у філії Chamical банку. То справді був вуличний банкомат.

І лише в 1973 група співробітників компанії Docutel на чолі з Доном Менцелем отримала патент на банкомат - машину, яка видає гроші на запит клієнта, який використовує пластикову картку із закодованою певним чином магнітною смугою.

На момент початку продажів банкоматів у компанії Docutel не було служби маркетингу і Дон Ветцель використав свої IBM-івські зв'язки, щоб зацікавити банкірів, реакція яких на пропозицію про використання банкомату була неоднозначною. Для підтримки продажів перших банкоматів фахівці Docutel розробляли схеми окупності пристроїв, виходячи з можливості для залучення нових клієнтів за рахунок розширення сервісу, а саме забезпечення видачі готівки 24 години на добу, 7 днів на тиждень. Оголошення, яке дав Chemical банк у газеті з нагоди встановлення першого банкомату, свідчило: "Філія банку за такою адресою відкриє свої двері 3 вересня 1969 року о 9-00 ранку і більше ніколи не закриє їх". Незабаром Chemical банк замовив ще кілька банкоматів Docutel.

У 1973 році Дон Ветцель залишив компанію Docutel, втомившись від інтенсивної роботи з продажу банкоматів і відкрив власну фірму з продажу банківських сейфів.

1978 року Дон Ветцель вирішив повернувся до банкоматного бізнесу та заснував компанію з назвою "Electronic Banking Systems" (EBS), яка консультувала банки з питань розвитку систем самообслуговування. EBS першою почала встановлювати банкомати в супермаркетах із підключенням до процесингових центрів, таких як Cirrus. Це починання було настільки успішним, що в 1984 році Docutel купив EBS і Дон Ветцель знову став співробітником компанії Docutel.

До продажу EBS компанії Docutel Дон Ветцель у 1979 році заснував третю компанію "Autosig Systems Inc." (ASI), яка постачала рішення щодо електронної перевірки підпису. Компанія існує на ринку досі і Дон Ветцель обіймає посаду голови ради директорів.

Розділ 1. Аналіз письмової екзаменаційної роботи з літературних джерел

1.1 Терміни та визначення

Пристрій самообслуговування (УС):банкомат, термінал автоматичного обміну валют, інформаційно-платіжний термінал – електронний програмно-технічний комплекс, призначений для здійснення без участі працівника Банку операцій видачі (прийому) готівки, у т.ч. з використанням платіжних карток, передачі розпоряджень клієнта про перерахування коштів з банківського рахунку (рахунку вкладу) клієнта та ін.

Банкомат- програмно-технічний комплекс, призначений для автоматизованих видачі та прийому готівкових коштів як з використанням платіжних карток, так і без, а також виконання інших операцій, у тому числі оплати товарів та послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції.

Інформаційно-платіжний термінал(ІПТ) - програмно-технічний пристрій, призначений для проведення безготівкових операцій з використанням платіжних карток, операцій з прийому готівкових коштів (в т.ч. з використанням платіжних карток за операціями поповнення рахунків карток), видачі інформації про стан рахунку, а також інших операцій.

Термінал автоматичного обміну валюти (ТАОВ) – програмно-технічний пристрій, призначений для проведення операцій:

Покупки готівкової іноземної валюти за готівку Російської Федерації;

Продаж готівкової іноземної валюти за готівку Російської Федерації.

Електронний касир- автоматичний пристрій, що дозволяє здійснити швидку та точну видачу необхідної суми готівки.

Касета (касета банкомату/касета ТАОВ)- касета, в яку завантажуються банкноти (монети - для окремих ТАОВ), призначені для видачі готівки за операціями з використанням платіжних карток або за валютно-обмінними операціями.

Касета "депозиту"- касета, призначена для зберігання прийнятих готівки від власників карток за операціями поповнення рахунку картки.

Реджект-касета (диверт-касета/касета шлюбу) - касета УС, призначена для зберігання відхилених грошових купюр. У реджект-касету потрапляють купюри:

- внаслідок контрольно-технічних дій УС;

Відбраковані купюри (старі купюри, що злиплися);

- "забуті" купюри (не взяті клієнтом протягом певного часу).

Робота із сервісною карткою передбачає використання ПІН-коду.

Модуль видачі банкнот- Сукупність комплектуючих "електронного касира", призначених для видачі готівки.

Таймер тимчасової затримки- спеціальний пристрій, призначений для відкриття блокувальних дверей модуля видачі банкнот після закінчення певного періоду часу.

Сервісна картка УС- Картка з магнітною смугою використовується для переведення УС в режим оператора (сервісний режим). Для УС, підключених до фронтальної системи, сервісна картка є засобом доступу до фронтальної системи, за допомогою сервісної картки встановлюють необхідні параметри завантаження УС, отримують звіти про роботу УС. Робота із сервісною карткою передбачає використання ПІН-коду.

Стоп-лист СБЕРКАРТ- список територіальних банків, регіонів, Учасників АС “СБЕРКАРТ”, які емітували карти СБЕРКАРТ та/або окремих номерів карток, заборонених до обслуговування.

Термінальна картка- мікропроцесорна карта, що використовується для запису, зберігання та передачі інформації про поточний стоп-лист СБЕРКАРТ та поточний пакет операцій, проведених через банкомат/ІПТ з картами СБЕРКАРТ.

"Електронна інкасація" термінальної карти- передача інформації про операції, вчинені з використанням карток СБЕРКАРТ та записані на термінальну карту, до бази даних АС “СБЕРКАРТ” з використанням автоматизованого робочого місця (АРМ) контролера Філії Банку (ОПЕРУ Банку) (далі - “ручна інкасація”) або віддалено, каналами зв'язку (далі - "віддалена інкасація"). "Електронна інкасація" термінальної карти супроводжується обов'язковим завантаженням поточного стоп-листа СБЕРКАРТ.

Стрічка журнального принтера - паперова стрічка, що містить інформацію про операції клієнтів та події, що виникають у процесі роботи УС, роздрукована на журнальному принтері УС.

Контрольна стрічка - роздрукований на чековому принтері УС звіт про операції, проведені з використанням карток СБЕРКАРТ та записані на термінальну картку банкомату.

Пакет- сукупність операцій, проведених через УС з використанням картки СБЕРКАРТ клієнта та записаних на термінальну карту УС між двома "електронними інкасаціями" термінальної картки. Кожному пакету, записаному на термінальну картку, надається унікальний номер.

Електронний журнал- електронний файл, що формується УС і містить інформацію про операції клієнтів та події, що виникають у процесі роботи УС.

Чек банкомату- чек, що роздруковується банкоматом, що містить інформацію про операцію, проведену власником картки або контролером/касиром/інкасатором, який обслуговує банкомат.

Стікер- наклейка на банкомат із логотипом платіжної системи, картки якої приймаються до обслуговування у банкоматі.

ПІН-конверт- спеціальний конверт із вкладеним листом, на якому надруковано персональний ідентифікаційний код (ПІН-код) сервісної картки УС.

Сервісна зона- приміщення (або частина приміщення), призначене для проведення завантаження/вивантаження та технічного обслуговування УС.

Відкриття (закриття) операційного циклу (сеансу) УС- Послідовність операцій, що виконуються при завантаженні (вивантаженні) касет в УС (з УС).

Операційний цикл (сеанс) роботи УС- звітний період роботи УС від моменту завантаження касет (касет з готівкою, касет «депозиту», реджект-касети) до сейфу УС до моменту їх вивантаження з УС (даний термін не застосовується для УС, в яких не передбачено проведення операцій з готівкою засобами).

Режим оператора (сервісний режим)- стан УС, у який він переводиться операційно-касовим працівником ВСП / працівником касових підрозділів / інкасаторським працівником/ працівником Банку або співробітником сторонньої організації, який здійснює технічне обслуговування УС, за допомогою сервісної картки або перемикача режиму обслуговування УС для операційного обслуговування, моніторингу чи налаштування.

Моніторинг УС- моніторинг залишків купюр у касетах УС/кількості купюр, прийнятих до «касети депозиту»/технічного стану УС; на підставі аналізу отриманої інформації формування Заявок на завантаження/вивантаження/технічне обслуговування УС (або передача отриманої інформації до підрозділів, які здійснюють завантаження/вивантаження УС / здійснюють технічне обслуговування УС); розбір нештатних ситуацій, пов'язаних з роботою УС (при виявленні недостач/надлишків щодо відшкодування та списання, при виникненні спірних операцій, проведених через УС); встановлення курсів обміну готівкових валют, підготовка статистичних звітів про роботу УС (в т.ч. аналіз причин простоїв у роботі УС), формування звітів з операцій, проведених через УС, та ін.

Технічне обслуговування УС- Забезпечення ремонту та технічного обслуговування УС (усунення технічних несправностей, завантаження ПЗ УС та ін), надання технічної допомоги працівникам банку зі зміни кодів на кодових замках УС; зміна системного часу УС (в т.ч. зимово-літнє), взаємодія зі спеціалістами сторонніх спеціалізованих організацій, які здійснюють технічне обслуговування УС у рамках укладених договорів тощо. відповідно.

Служба технічного супроводу пристроїв самообслуговування(СТСУС) - підрозділ (-и) Філії Банку / ЦА, що виконує (-і) функції технічного супроводу УС відповідно до

Служба моніторингу пристроїв самообслуговування(СМКС) - підрозділ(-и) Філії Банку, що виконує(-і) функції моніторингу УС.

Система управління терміналами (СУТ) - програмно-апаратний комплекс, що дозволяє в режимі віддаленого доступу здійснювати управління УС у частині валютно-обмінних операцій: встановлення та зміну курсів іноземних валют до УС, отримання звітів щодо скоєних УС операцій обміну валюти, включення/вимкнення функції обміну валют, а також ( для ТАОВ) переведення пристрою з обслуговування клієнтів у сервісний режим і назад.

Фронтальна система (ЦФЗ, фронтальна система територіального банку)- програмно-апаратний комплекс, що виконує функції управління УС, проведення електронних авторизацій операцій з карток та їх первинної обробки.

ISO-8583, DIEBOLD, NDC- протоколи обміну даними між УС та ЦФЗ.

PosGate- програмно-апаратний модуль, що забезпечує підключення УС, що працюють за протоколом ISO-8583 до ЦФБ.

Smart Vista (SV)- Програмно-апаратний комплекс, що виконує функції ЦФС.

1.2 Перелік скорочень

АСПК – Автоматизована система підвищення кваліфікації персоналу, на основі якої ведуться бази даних результатів навчання працівників Банку (відповідно до /28/).

СМУС – Служба моніторингу пристроїв самообслуговування.

СТСУС – Служба технічного супроводу пристроїв самообслуговування.

СУТ – Система управління терміналами.

ЦА – центральний апарат Банку.

ЦФС – Центральна фронтальна система Банку на базі програмно-апаратного комплексу Smart Vista.

УБК Банку - Управління банківських карток Банку.

УБ Банку – Управління безпеки Банку.

УС - пристрої самообслуговування

1.3 Види банкоматів, влаштування банкомату

Існує три види банкоматів:

Також банкомати оснащені:

· Пристроєм (приймачем) для обробки карток;

· Пристроєм для видачі готівки;

· Монітором (у деяких моделях банкоматів монітор закритий спеціальною шторкою, яка буде відкрита тільки після того, як Ви вставите картку);

· Двома групами клавіш, які поділяються на два види:

Перша група - розташована вздовж двох сторін монітора (без будь-яких позначень клавіш);

Друга група - розташована на панелі під монітором, на цих клавішах нанесені цифри та спеціальні позначення;

Поруч із пристроєм для обробки карток нанесено зображення, що демонструє як вставляти картку в банкомат.

Банкомат може бути встановлений як в приміщенніБанку, так і поза приміщенням.Переважним є розміщення банкомату із забезпеченням цілодобового доступу клієнтів.

На банкомат обов'язково наклеюються стікери тих платіжних систем, картки яких приймаються банкоматом. На банкомат, розміщений поза приміщенням Банку, наклеюється також адреса та список телефонів підрозділу Банку, який здійснює обслуговування банкомату.

1.4 Загальні положення щодо роботи з «Електронним касиром»

Електронний касир - це спеціалізоване обладнання, що забезпечує зберігання готівкових коштів протягом робочого дня, та їх видачу відповідно до керуючих команд, встановлених автоматизованими банківськими системами.

У філіях Банку, ВСП, де організовані універсальні робочі місця, оснащені "електронними касирами", операційно-касові працівники здійснюють банківські операції при поєднанні ними функцій контролера і при здійсненні обслуговування клієнтів Банку "електронний касир" може експлуатуватися одночасно двома операційно-касами.

Матеріальну відповідальність за повноту вкладення банкнот у касети "електронного касира" несе працівник, який безпосередньо здійснював завантаження банкнотами касет "електронного касира".

Конструкція "електронного касира" передбачає режим тимчасової затримки відкриття модуля видачі банкнот. При обладнанні «електронного касира» механічним таймером режим тимчасової затримки встановлюється касовим (операційно-касовим) працівником, який здійснював встановлення завантажених касет у модуль видачі банкнот, спеціальним ключем, а електронним таймером програмується.

До кожного внутрішнього структурного підрозділу банку, за узгодженням із службою безпеки філії банку, встановлюється час затримки відкриття модуля видачі купюр, пропорційне з можливим часом прибуття наряду міліції за сигналом тривоги.

Для відкриття "електронного касира" у виняткових випадках без тимчасової затримки використовується "сервісний" ключ.

Граничний розмір готівки, що закладається в модуль видачі банкнот "електронного касира", встановлюється письмовим розпорядженням керівника ОПЕРУ, філії Ощадбанку Росії.

Усі операції, які здійснюються з використанням "електронного касира", повинні фіксуватися в журналі аудиту автоматизованої системи. На комп'ютері операційно-касового працівника, який здійснює операції з використанням "електронного касира", має бути створено замкнене програмно-апаратне середовище, повинні бути виключені засоби роботи з файловою системою, можливість роботи з командного рядка, повинна забезпечуватися робота з "електронним касиром" тільки засобами автоматизованої системи. Комп'ютер повинен бути обладнаний апаратними засобами захисту від несанкціонованого доступу, порти та пристрої, що не використовуються, повинні бути відключені.

"Електронний касир" допускається використовувати лише у складі атестованих автоматизованих банківських систем. Атестація автоматизованих банківських систем, у яких передбачається застосування "електронних касирів, проводиться у встановленому Ощадбанком Росії порядку. Повинний бути забезпечений захист каналів управління "електронним касиром" від несанкціонованого доступу до порту управління "електронним касиром", а також неможливість підключення "електронного касира" до іншому комп'ютеру Конкретні заходи щодо забезпечення виконання цих вимог повинні бути описані в технічній документації на автоматизовану банківську систему

На початку робочого дня касир отримує у старшого касира за ф. 0402124 необхідну суму для завантаження. У цьому упаковані пачки цим працівникам приймаються за кількістю корінців і написами на накладках пачок, сформованих іншими працівниками полистно у присутності старшого касира. І тут завантаження здійснюється одноосібно касиром.

Якщо для завантаження касет видано пачки банкнот, у повному обсязі сформовані іншими працівниками, їх перерахунок може здійснюватися безпосередньо перед завантаженням у касети під наглядом контролера.

У разі виконання завантаження безпосередньо старшим касиром, винесення банкнот відображається у його книзі ф. 0402124, а перерахунок пачок, сформованих іншими працівниками, здійснюється під наглядом контролера.

Працівнику, який здійснює завантаження касет за ф. 3, видається ключ від спеціального автономного пристрою для відкриття та завантаження касет.

Працівник, що здійснює завантаження касет, завантажує банкноти одного номіналу у відкриту касету за допомогою спеціального автономного пристрою для відкриття та завантаження касет.

Касети, обладнані електронними замками, закриваються автоматично, а касети з механічними замками – ключами.

Ключі від модуля видачі банкнот видаються працівникам під розпис у книзі ф. 3. Ключ від таймера видається контролеру.

Працівники кожен своїм ключем відкриває модуль видачі банкнот і встановлюється в нього завантажені касети з готівкою та «реджект» касету. Після встановлення касет модуль видачі банкнот закривається.

Ключі від блокованих дверей модуля видачі банкнот зберігаються протягом робочого дня, таким чином, щоб унеможливлювалася доступ до них сторонніх осіб.

Одночасне знаходження обох ключів від модуля видачі банкнот в одного з працівників, який здійснює його завантаження, забороняється.

Банкноти, завантажені з касет, перераховуються відповідальним працівником та здаються старшому касиру під розпис у ф. 0402124.

При заміні працівника здійснюється обслуговування клієнтів (планова передача зміни), тимчасова непрацездатність, перевантаження може здійснюватися. Для цього в банківській системі передбачена можливість роздільного обліку даних операцій.

Після закінчення робочого дня уповноважені працівники розкривають блокувальні двері модуля видачі банкнот "електронного касира" та вилучають касети з готівкою та "реджект" касету.

Обов'язки щодо закриття операційного дня "електронного касира" покладаються на працівника, який здійснював його відкриття на початку операційного дня.

У разі виникнення виробничої необхідності заміни протягом робочого дня працівників, які здійснювали завантаження касет у модуль видачі банкнот "електронного касира", обов'язки щодо вивантаження касет з модуля видачі банкнот та закриття операційного дня "електронного касира" можуть бути покладені на інших працівників, пов'язаних з виконанням операцій із цінностями.

У цьому випадку ключі від модуля видачі банкнот "електронного касира", а також спеціального автономного пристрою для відкриття та завантаження касет (або ключі від механічних замків касет) передаються працівникам, на яких покладено обов'язки щодо вивантаження "електронного касира", за книгою ф.№3.

Перерахунок банкнот при вивантаженні з ЕК проводиться вищевказаними працівниками, один з яких здійснює закриття операційного дня, здійснює підрахунок залишків готівки вилученої з касет і звіряє дані щодо залишків банкнот кожного намінала з даними АБС.

У разі виявлення розбіжностей складається акт ф.0402145.

Старший касир приймає від працівників ключі за книгою ф.3і поміщає їх на зберігання до сейфу.

1.5 Використання сервісного ключа

У виняткових випадках (пристрій "електронного касира" видало більшу або меншу кількість банкнот, ніж потрібно, поломка "електронного касира", відключення електрики, збій у роботі автоматизованої банківської системи тощо) для відкриття блокувальних дверей модуля видачі банкнот може бути використаний "Сервісний" ключ.

Цей ключ вилучається з сейфа і поміщається назад на зберігання контролером та завідувачем касою. Відкриття "сервісним" ключем блокувальних дверей модуля видачі банкнот здійснюється завідувачем касоюу присутності працівників, які здійснюють обслуговування клієнтів Банку з використанням "електронного касира".

Про факт вилучення "сервісного" ключа із сейфа для відкриття "електронного касира" обов'язково складається акт довільної форми, в якому зазначаються причини, що призвели до необхідності його відкриття без тимчасової затримки, та результати перерахунку залишків банкнот, які фактично перебували в касетах. Зазначений акт підписується завідувачем касою, а також особами, які були присутні при розвантаженні банкнот із касет "електронного касира".

У разі поломки "електронного касира" або збою у роботі автоматизованої банківської системи акт підписується також особою, яка усувала несправність. Акти зберігаються у окремій папці у завідувача касою протягом трьох. років.

Ключі від модуля видачі банкнот видаються вказаним працівникам під розпис у книзі ф.№3. За наявності ключа від таймера тимчасової затримки відкриття "електронного касира" цей ключ видається контролеру.

1.6 Облік та зберігання ключів «Електронного касира»

У неробочий час у сейфі зберігаються робочі комплекти ключів від:

· Модуля видачі банкнот, що має двері з двома замками, що замикають на ключі різної конструкції, або один механічний та один кодовий замок.

· Спеціальний пристрій для відкриття касет або замків касет, якщо вони обладнані механічними ключами.

· Таймер часу затримки відкриття модуля.

Допускається зберігати ключі у сейфі всередині сховища. При цьому коди записуються на паперовому носії та поміщаються на зберігання в сейф, упакованими в окремі конверти, які опечатуються печаткою завідувачкою касою.

Ключі від сейфа закріплюються за касиром та контролером. При організації роботи в змінному режимі комплекти ключів закріплюються за вищевказаними особами зі складу кожної зміни.

При організації зберігання ключів у сейфі, усередині сховища, ключі від нього закріплюються за посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей.

Прийом-передача ключів працівником від працівників банку, відповідальний за завантаження касет та їх подальше встановлення в модуль видачі банкнот, здійснюється за книгою реєстрації передачі металевих печаток та ключів від комори ф. 3.

Сервісний ключ застосовується для відкриття модуля видачі банкнот без часу затримки, зберігається в сейфі окремо від інших цінностей у пеналі або мішку, опечатаному печаткою касира.

Дублікати ключів разом із дублікатом сервісного ключа, упаковуються в мішок (окремо від кожного ЕК). Мішок забезпечується ярликом і на кожному проставляється:

· Найменування ВСП

· Кількість вкладених ключів

· Оціночна вартість

· Дата упаковки

· Підпис посадових осіб, відповідальних за збереження цінностей.

Мішок із дублікатами опечатується печатками посадових осіб та поміщається на зберігання у власне сховище.

Вилучення дублікатів ключів оформляється актом вилучення.

Акт підписується посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей та є підставою для оформлення меморіального ордера ф. 203.

Заявки на завантаження / вивантаження УС можуть формуватися та передаватися до підрозділу Банку, який здійснює завантаження готівки до касет УС, в електронному вигляді, підписані ЕЦП уповноваженого працівника СМКС.

Електронна заявка на завантаження/розвантаження УС повинна включати наступну обов'язкову інформацію:

ь номер УС

ь місце встановлення УС

ü загальна сума до завантаження в УС (за кожним найменуванням валюти, якщо в УС завантажуються касети з різним найменуванням)

ь найменування завантажуваної валюти

ü покупюрна розбивка по касетах загальної суми, що завантажується в УС

ь дата проведення завантаження/вивантаження УС

час під'їзду до УС (при необхідності).

Для вкладення готівки в касети УС завідувач касою видає її в сумі, не меншій за зазначену в Заявці на завантаження / вивантаження УС під розпис:

уповноваженому працівнику (за винятком інкасаторських працівників) на видатковому касовому ордері ф.№0402009, оформленому операційно-касовим працівником ВСП/бухгалтерським працівником Філії Банку на підставі Заявки на завантаження/вивантаження УС. При цьому на видатковому касовому ордері ф. № 0402009 у полі «Призначення платежу» проставляється запис “Грошова готівка, завантажена до УС”;

операційно-касовому працівнику / касовому працівнику, який не є уповноваженим працівником, за книгою ф.№0402124.

Видатковий касовий ордер ф.№0402009 також підписується працівником Банку, уповноваженим на здійснення додаткового контролю.

Операційно-касовий працівник / касовий працівник, який здійснює завантаження готівки в касети УС, отримує порожні касети, (в т.ч. касету(и) “депозиту” та реджект-касету для опломбування, якщо вони передбачені для даного УС) у завідувача каси чи призначеного відповідального працівника.

Якщо завантаження готівки в касети УС здійснює один працівник, а завантаження сформованих касет в УС - інший, то касети із завантаженими коштами він повертає зав.касою за книгою ф.№ 0402124. Підготовлені до завантаження до УС касети уповноважений працівник, який здійснює завантаження касет, отримує у завідувача касою під розпис у видатковому касовому ордер00.

При виконанні завантаження касет готівкою та установці касет в УС завідувачем касоюповнота вкладення готівки в касети УС, згідно з Заявкою на завантаження/вивантаження УС, засвідчується підписом завідувача касою на ф.№ 0402009.

Якщо завантаження готівки в касети УС виконує завідувач касою, а функції із завантаження касет в УС здійснюватиме уповноважений працівник, підготовлені до завантаження касети з готівкою, завідувач касою передає уповноваженому працівнику під розпис у видатковому касовому ордері ф.№0402009.

Касовий працівник / операційно-касовий працівник / завідувач касою у присутності контролюючого працівника перед закладкою отриманих банкнот у касети їх піддає суцільному листовому перерахунку , потім здійснює завантаження готівки в касети відповідно до отриманої Заявки на завантаження касет УС.

Для виключення збійних ситуацій у роботі УС заборонено завантажувати в касети готівку поганої якості (старі, м'яті, надірвані купюри), а також криво вкладати в касету купюри. При закладці абсолютно нових купюр, необхідно двічі-тричі пропустити їх через лічильний пристрій. Купюри після вакуумного пакування перед закладкою повинні бути складені навпіл, і закладатися лінією згину всередину касети.

Також неприпустимоздійснювати часткове дозавантаження (вилучення) грошових купюр у касети (з касет) УС протягом операційного циклу роботи УС.

До кожної касети прикріплюється ярлик, на якому проставляються: номер УС (або ідентифікатор групи УС - G, якщо в Заявці на завантаження/вивантаження УС замість номера УС зазначено ідентифікатор), кількість купюр у касеті, сума готівкових коштів, вкладених у касету, дата , підпис та імен штамп касира. Номер конкретного УС із групи банкоматів проставляється на ярлику касети (касовим працівником / інкасаторським працівником) після отримання розпорядження на завантаження конкретного УС.

Після завантаження готівки в касети касовий працівник / операційно-касовий працівник / завідувач касою закриває їх на ключ (для типу касет, які закриваються ключем) та пломбує їх своїм пломбіром.

Завантаження (вивантаження) касет до УС (із УС) здійснюється уповноваженим працівником у супроводі іншого працівника, який здійснює візуальний контроль та призначений наказом (розпорядженням) по Філії Банку.

При здійсненні операцій із завантаження/вивантаження УС працівником інкасації контролюючим працівником повинен бути також працівник інкасації

При доставці касет до УС та/або від УС працівниками інкасації у підрозділі інкасації на підставі Заявки на завантаження / розвантаження УС формується маршрутний лист обслуговування УС.

При прийомі касет уповноважений працівник здійснює перевірку наявності ярлика / спеціальної пломби, цілісності пломби /спеціальної пломби, відсутність індикаторного напису на спеціальній пломбі, цілісність замку (за його наявності), відсутність механічних пошкоджень касети, наявність реквізитів на ярлику / спеціальній пломбі та їх відповідність даним, зазначеним у маршрутному листі (у разі доставки касет працівниками інкасації) та видатковому касовому ордері ф.№ 0402009 (сума), а також відповідності номера УС, вказаного на ярлику / спеціальної пломби номеру УС, що присутня на ідентифікаторі касети. Уповноважений працівник не приймає касети з вказаними вище пошкодженнями або невідповідностями. Завідувач касою негайно організує роботу з їх перезавантаження.

1.8 Порядок проведення операцій завантаження / вивантаження УС

При проведенні завантаження/вивантаження УС уповноважений працівник переводить УС у режим оператора та у присутності контролюючого працівника виконує такі операції:

При завантаженні УС.	При розвантаженні УС.
1) за відсутності термінальної картки в УС здійснює встановлення термінальної картки з актуальним стоп-листом.	1) здійснює закриття операційного циклу УС відповідно до документації на ПЗ УС відповідного типу. На чеках проставляються підписи уповноваженого та контролюючого працівників.
2) здійснює завантаження в сейф УС касет з готівкою, касет(и) «депозиту», реджект-касети.	2) здійснює роздрук чеків вивантаження УС: чека закриття циклу УС. На чеках проставляються підписи уповноваженого та контролюючого працівників.
3) проводить відкриття операційного циклу УС відповідно до документації на ПЗ УС відповідного типу.	3) здійснює вивантаження касет з УС, касет(и) «депозиту», реджект-касети.
4) здійснює роздрук чеків завантаження УС: чека відкриття циклу УС (чека відкриття циклу диспенсера, чека відкриття циклу депозитного модуля, чека відкриття циклу обміну валюти). На чеках проставляються підписи уповноваженого та контролюючого працівників.	4) у разі неможливості проведення “віддаленої інкасації” термінальної картки проводиться роздрук контрольної стрічки та вилучення термінальної карти. На контрольній стрічці проставляється дата та підпис уповноваженого працівника.
	5) здійснює вилучення карт, затриманих УС.

Уповноважений працівник не виробляєзаплановане завантаження УС у таких випадках:

* при вивантаженні УС виявлено купюри поза касетами УС;

* при завантаженні УС неможливо роздрукувати чек відкриття циклу УС з параметрами завантаження (несправний чековий принтер, інші технічні несправності);

* при виявленні несправності в процесі виконання операцій із завантаження (вивантаження) касет в УС (з УС).

Працівники банку, які доставили вивантажені з УС касети, несуть повну матеріальну відповідальність за цілісність касет, а також за вміст касет, при прийомі яких зафіксовані дефекти, а також пошкодження пломби або наклейки.

Якщо при прийомі касет виявлено дефект касет УС(відрив пломби від шпагату, неякісний вид пломби, присутній індикаторний напис на спеціальній пломбі, пошкодження розриву спеціальної пломби, пошкодження касети або замку (за його наявності) та ін.), вивантаження та перерахунок готівки з касет УС проводиться в присутності працівників банку які доставили зазначені касети. При цьому, в Акті вивантаження УС, фіксується на якій касеті були виявлені ушкодження, описується характер ушкодження.

У разі якщо завантаження УС не здійснено, уповноважений працівник інформує (в т.ч. по телефону) працівника підрозділу Банку, уповноваженого на проведення операцій моніторингу УС, для ухвалення рішення про необхідність позапланового завантаження УС та для узгодження термінів її проведення (до прийняття рішення допускається не розформовувати касети, підготовлені до завантаження УС).

Працівник, який здійснює перерахунок готівки, у присутності контролюючого працівника почергово відкриває доставлені після вивантаження УС касети, касету(и) «депозиту», реджект-касету та здійснює перерахунок купюр (за їх наявності). На підставі отриманих даних перерахунку оформляє (Акт вивантаження УС № ___ / Акт вивантаження касет(и) «депозиту» УС № ____) у 1-му примірнику (додається до прибуткового касового ордера ф.№ 0402008). Нумерація Актів здійснюється за порядком (протягом календарного року).

У разі, якщо перерахунок готівки проводиться уповноваженим працівником, то при укладанні операційного дня ВСП Акти вивантаження та чеки УС, прибутковий касовий ордер ф.№ 0402008, меморіальні ордери ф. №203 на суму неплатіжних / сумнівних / з ознаками підробки купюр здаються завідувачу касою разом із залишками готівки, цінностей та іншими документами.

Завідувач касою під час укладання операційного дня при складанні Зведеної довідки про касові обороти, перевіряє відповідність даних Актів вивантаження, чеків УС, даних, зазначених у прибутковому касовому ордері ф.№0402008, меморіальних ордерів ф. № 203, оформлених за результатами перерахунку готівки, що надійшла у вивантажених касетах УС.

На підставі чеків вивантаження УС та за результатами перерахунку коштів, вивантажених з касет УС (в т.ч. реджект-касети) / касет(и) «депозиту» оформлюються:

· прибутковий касовий ордер ф.№ 0402008 у сумі коштів за даними чека закриття операційного циклу УС у сумі коштів, що у касетах УС (зокрема. реджект-касеті);

· прибутковий касовий ордер ф.№ 0402008 у сумі коштів за даними чека закриття операційного циклу у сумі коштів, що у касеті «депозиту», у полі «Джерело внеску» вказати «Грошова готівка, прийнята касету “депозиту”»;

· Видатковий касовий ордер ф.№ 0402009 на суму недостачі, зафіксовану в Акті вивантаження УС / Акті вивантаження касет(и) «депозиту» УС;

· прибутковий касовий ордер ф.№ 0402008 на суму надлишку, зафіксовану в Акті вивантаження УС / Акті вивантаження касет(и) «депозиту» УС;

· Видатковий касовий ордер ф. № 0402009 на суму пошкоджених купюр іноземних держав;

· Видаткові касові ордери ф. № 0402008 на суму сумнівних та з ознаками підробки купюр іноземних держав;

· Видатковий касовий ордер ф. № 0402009 на суму неплатіжних, сумнівних та з ознаками підробки купюр Банку Росії;

· Меморіальний ордер ф. № 203 на неплатіжні / сумнівні / з ознаками підробки купюри Банку Росії;

· Меморіальні ордери ф. № 203 на сумнівні / з ознаками підробки купюри іноземних держав.

На підставі чека закриття циклу УС оформляється:

· Меморіальний ордер ф. № 203 у сумі коштів, виданих з УС протягом операційного циклу за картами з магнітною смугою;

· меморіальний ордер ф. № 203 у сумі коштів, виданих з УС протягом операційного циклу за картками СБЕРКАРТ;

· меморіальний ордер ф.№ 203 у сумі коштів, прийнятих у касету(и) «депозиту» УС протягом операційного циклу за картами з магнітною смугою;

· меморіальні ордери ф. № 203 у сумі коштів, прийнятих у касету(и) «депозиту» УС протягом операційного циклу з платежів на користь третіх осіб;

· меморіальні ордери ф.№ 203 у сумі коштів, прийнятих у касету(и) «депозиту» УС протягом операційного циклу на погашення кредитів Банка;

На підставі чека закриття циклу УС та/або звіту з валютно-обмінних операцій, оформляється:

· Меморіальні ордери ф. № 203 на підсумкові суми скоєних операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти у розрізі видів валют;

· Меморіальний ордер ф. № 203 на підсумкову суму різниці від операцій купівлі/продажу іноземної валюти;

· Меморіальний ордер ф. № 203 у сумі переоцінки за зміни курсу валют Банком Росії;

· Меморіальний ордер ф. № 203 на підсумкову суму отриманої комісійної винагороди.

Якщо дані про кількість купюр (суму коштів), зазначених у чеку відкриття операційного циклу не збігаються з даними в Заявці на завантаження/вивантаження УС у чеку відкриття циклу УС проставляється запис «неправильно встановлені параметри завантаження».

При цьому у видаткових касових ордерах ф.№ 0402009 та у бухгалтерському обліку операції не коригуються(залишаються відображеними у сумі фактично завантажених коштів відповідно до Заявки на завантаження/вивантаження УС).

1.9 Порядок дій при виявленні недостачі (надлишку) за фактом вивантаження УС

При виявленні недостачі/надлишку за фактом вивантаження УС ВСП, касовий підрозділ має підготувати висновок про стан купюр, вивантажених касет УС (за операційний цикл, у якому зафіксовано недостачу/надлишки). Висновок готується виходячи з додаткового огляду купюр у присутності завідувача касою встановлення відповідності купюр.

Вивантажені з касети «депозиту» УС купюри неплатіжні/пошкоджені/сумнівні/з ознаками підробки поміщаються в інкасаторську сумку (зрізані з касет пломби та ярлики також забираються всередину сумки), яка пломбується пломбіром касового працівника, що здійснює перерахування. на ярлику до інкасаторської сумки вказується: номер УС, для банкнот Банку Росії - загальна сума вкладених грошових квитків (неплатіжних / сумнівних / з ознаками підробки), для банкнот іноземних держав - окремими рядками вказуються пошкоджені / сумнівні / з ознаками підробки банкноти за кожним найменуванням валюти, підпис та іменний штамп працівника та дата упаковки. Касета депозиту та інкасаторська сумка зберігаються у сховищі за місцем обслуговування УС.

Огляд готівки в інкасаторській сумці та касети, з якої вироблено їх вивантаження, а також пломб і ярликів проводиться членом (членами) Комісії(визначеними головою Комісії) у присутності завідувача касою» протягом 3-х робочих днів з дати вивантаження УС. За результатами огляду готується висновок про стан купюр.

Якщо у касеті «депозиту» УС виявлено купюри з ознаками підробки / сумнівні / неплатіжні / пошкоджені, зазначені купюри використовуються для проведення експерименту при огляді УС, організованого СМКС. За результатами експерименту готується висновок щодо причин прийому УС грошових квитків з ознаками підробки / сумнівних / неплатіжних / пошкоджених. Висновок є підставою визначення подальшого порядку роботи із зазначеними купюрами.

Кошти разом з Актом здається уповноваженими працівниками завідувачу касою / касовому працівнику. При цьому, у разі доставки коштів інкасаторами, готівка укладається представником Комісії в інкасаторську сумку та доставляється до касового підрозділу Банку.

Висновок Комісії Філії Банку (ЦА Банку) / висновок Робочої групи є підставою для врегулювання недостачі (надлишку) з урахуванням таких положень:

· якщо встановлено, що винним у виниклій нестачі є працівник підрозділу Банку, який здійснює обслуговування УС, погашення нестачі здійснюється за рахунок винної особи

· Якщо причину виникнення недостачі встановити неможливо, а також у разі, якщо причиною недостачі є технічний збій у роботі УС, врегулювання недостачі здійснюється за рахунок сформованого резерву на можливі втрати через Комісію зі списання дебіторської заборгованості. -

· якщо за фактом виявлених надлишків не встановлено причину їх виникнення (не встановлено (-и) операція (-ії), до якої (-им) можуть бути віднесені надлишки), сума надлишків відноситься на доходи Банку

У разі якщо за результатами роботи УС зафіксовано як недостачу, так і надлишки, Комісія/Робоча група у своєму висновку визначає можливість та порядок взаємозаліку надлишків та недостач (сума надлишку та недостачі збігаються). При цьому у висновку має бути обґрунтовано взаємозв'язок надлишку та недостачі, виявлених при експлуатації УС. На підставі висновку готується розпорядження за підписом керівника Філії Банку (ОПЕРУ Банку) про проведення взаємозаліку надлишків та недостач, виявлених під час експлуатації УС.

1.10 Зберігання ключів від УС

У сховище по кожному УС надходять комплекти ключів (від замку(ів) сейфа УС, замків службової частини УС, завантажувальної рами, касет, ключа зміни коду(ів) замку(ів)), ключі від сервісної зони УС (за наявності сервісної зони місці встановлення УС), сервісні картки та ПІН-конверти (з вкладеними ПІН-кодами), а також термінальні картки (для банкоматів та ІПТ). Комплект ключів УС надходить із підрозділу банківських карт Філії Банку (з УБК Банку), термінальні картки, сервісні картки та ПІН-конверти – з УБК Банку.

Допускаються такі варіанти зберігання ключів, сервісних та термінальних карт, конвертів із вкладеними листами паролів від кодових замків сейфів УС та ПІН-кодами сервісних карт:

Варіант 1:

По кожному УС всі ключі, сервісні та термінальні (для банкоматів/ІПТ) карти, конверти з вкладеними листами паролів від кодових замків сейфів УС та ПІН-кодами сервісних карток зберігаються упаковані в окремому мішку або пеналі (далі - мішок УС).

Варіант 2:

По кожному УС окремо формується кілька мішків:

· Мішок для завантаження / вивантаження УС у складі: ключі від замку(ів) сейфа та замків службової частини УС, ключ від сервісної зони УС (за її наявності), сервісна карта, термінальна карта (для банкоматів та ІПТ), конверти з вкладеними листами паролів від кодових замків сейфів УС та ПІН-кодами сервісних карток;

· Мішок для технічного обслуговування УС у складі: ключ від замку службової частини УС, ключ від сервісної зони УС (за її наявності);

· Мішок для завантаження / вивантаження касет УС у складі: ключі від завантажувальної рами та/або касет УС (за їх наявності);

Додатково по кожному УС незалежно від обраного варіанту зберігання ключів, сервісних та термінальних карт формується мішок з дублікатами у складі: дублікати ключів УС (від замку(ів) сейфа УС, замків службової частини УС, завантажувальної рами, касет, ключа зміни коду(ів)) замка(ів)), дублікати ключів від сервісної зони УС (за наявності сервісної зони в місці встановлення УС), одна сервісна карта, ПІН-конверт до неї та одна термінальна карта (для банкоматів та ІПТ).

Мішки (за винятком мішків з дублікатами) опечатуються (опломбуються) завідувачем касою або касовим працівником.

На ярлику до мішка проставляється: найменування підрозділу Банку, який здійснює обслуговування УС, найменування мішка (мішок УС, мішок для завантаження/вивантаження УС, мішок для технічного обслуговування УС, мішок для завантаження/вивантаження касет УС, мішок з ключами зміни кодів замків УС), сума в умовній оцінці ____ (цифрами та прописом), П.І.Б. та підпис завідувача касою або касового працівника, дата формування мішка. На звороті ярлика проставляється кількість ключів, сервісних карток, а також термінальних карток (для банкомату та ІПТ), конвертів із вкладеними листами паролів від кодових замків сейфів УС та ПІН-кодами сервісних карток, номер УС (за винятком мішка з ключами зміни кодів замків УС, на ярлику якого проставляється кількість ключів). На кожен ключ навішується бирка із номером УС.

Облік зазначених цінностей у сховищі проводиться на позабалансовому рахунку в умовній оцінці 1 рубль за кожний предмет, вкладений у мішок, незалежно від вибраного варіанта зберігання. На кожен ключ, вкладений у мішок, навішується бирка із номером УС.

Мішки з дублікатами опечатуються (опломбуються) завідувачем касою та посадовою особою, відповідальною за забезпечення збереження цінностей у сховищі, та поміщається на зберігання у власне сховище.

Ярлик до мішка з дублікатами оформляється у порядку аналогічному для ярликів до мішок завантаження/вивантаження УС, з обов'язковою вказівкою на ярлику «Дублікати».

Умовна оцінка визначається як 1 рубль кожен мішок.

На сформовані мішки, поміщені у сховище, формуються меморіальні ордери ф.№203 та відповідні бухгалтерські проводки за позабалансовими рахунками.

Видача ключів УС, сервісних та термінальних карт, конвертів із вкладеними листами паролів від кодових замків сейфів УС та ПІН-кодами сервісних карт працівникам Банку здійснюється відповідно до закріплених за ними функцій з обслуговування УС.

Подібні документи

Перспективи касових операцій комерційних банків. Динаміка каси вітчизняних банків. Правила прийому, видачі готівки. Витрати для проведення касових операцій, шляхи їх скорочення. Ефективність використання банкоматів для касових операцій.

курсова робота , доданий 06.12.2010


Значення та завдання обліку розрахунково-касових операцій за умов ринкових відносин. Права та обов'язки касових працівників. Оформлення довідки про суму ухвалених грошей. Облік операцій банку з готівкою. Відмінність аудиторської перевірки від ревізії.

курсова робота , доданий 18.01.2014


Економічна характеристика банку. Управління комерційним банком. Облік та аналіз касових операцій. Внутрішньобанківський контроль, аудит коштів. Організація касових операцій із іноземною валютою. Перевіряє порядок дотримання касової дисципліни.

дипломна робота , доданий 02.02.2011


Основні особливості організації касових операцій юридичних. Сутність встановлення порядку здавання готівки. Аналіз здійснення банком перевірки дотримання клієнтами касової дисципліни. Бухгалтерський облік касових операцій юридичних.

курсова робота , доданий 10.12.2011


Облік касових операцій, його регламентація Правилами ведення касових операцій Республіка Білорусь. Відповідальність керівників суб'єктів господарювання за їхнє дотримання. Приклад договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність касира.

реферат, доданий 16.09.2009


Основи здійснення касових операцій у кредитних організаціях за банківським законодавством Росії. Здійснення еквайрингових операцій, порядок проведення ревізій грошей та цінностей. Ризик-орієнтований підхід до перевірки організації касової роботи.

дипломна робота , доданий 27.09.2011


Аналіз існуючих планових тарифів на розрахунково-касове обслуговування та обґрунтування обсягів розрахунково-касових операцій у банку. Доходи та витрати банку від даних операцій, напрями та принципи їх обліку. Шляхи підвищення ефективності касових операцій.

курсова робота , доданий 06.03.2014


Розгляд структури касового відділу кредитної організації. Вивчення видів (прийом, видача, обмін коштів, обмін неплатоспроможних банкнот), правил проведення, організації бухгалтерського обліку та документального оформлення касових операцій.

лекція, доданий 15.04.2010


Створення та функціонування касового підрозділу банку. Оформлення прийому та видачі готівки. Проведення касових операцій для юридичних осіб. Положення про порядок ведення касових операцій з банкнотами та монетою банку біля Росії.

курсова робота , доданий 26.11.2014


Нормативне регулювання касових операцій. Вимоги щодо організації банками касового обслуговування клієнтів. Порядок прийняття та видачі банками готівки. Здійснення касових операцій через банкомати. Забезпечення касової діяльності банків.

Автоматизація бухгалтерського обліку касових операцій вирішує такі:

проведення готівкових та валютно-обмінних операцій у касах банку;

автоматичного обліку цінностей та бланків суворої звітності;

взаємодії кас та сховища банку;

обліку готівки у межах робочих місць касирів, підбиття підсумків по касам.

Організація касової роботи в банках Республіки Білорусь здійснюється відповідно до Інструкції з організації касової роботи в банках та небанківських кредитно-фінансових організаціях Республіки Білорусь, затвердженої постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 21 грудня 2006 р. № 211 (в ред. від 26.08.2014) N 362).

Для здійснення касового обслуговування клієнтів банку, а також виконання операцій з готівкою та іншими цінностями банки створюють у себе касові вузли.

Пристрій та обладнання касових вузлів повинні відповідати технічним вимогам та забезпечувати нормальні умови для роботи персоналу та обслуговування клієнтів, а також збереження цінностей, документів та безпеку працівників. Найбільш укріпленим приміщенням касового вузла має бути сховище цінностей.

Для комплексного обслуговування клієнтів та обробки готівки банки можуть відкривати: прибуткові, видаткові, прибутково-витратні, вечірні каси, каси з підготовки авансів та каси перерахунку готівки.

Для оприбуткування всієї готівки та інших цінностей і здійснення видаткових касових операцій у банку створюється операційна каса.

Прийом готівкових білоруських рублів до каси банку здійснюється за такими документами:

оголошення на внесок готівкою, що є комплектом документів, що складається з оголошення, ордера та квитанції;

повідомлення, що є комплектом документів, що складається з повідомлення та квитанції;

повідомлення згідно з формою, встановленою одержувачем платежу;

комплекту квитанцій;

прибуткового касового ордера.

Прийом готівкової іноземної валюти до каси банку здійснюється за прибутковим валютним ордером.

Прийом цінностей, що підлягають обліку на позабалансових рахунках, до каси банку здійснюється за прибутковим позабалансовим ордером.

Отримавши від відповідального виконавця прибутковий касовий документ касир перевіряє наявність підпису вносителя готівки, наявність та тотожність підпису відповідального виконавця банку (за документами, що підлягають додатковому контролю, наявність та тотожність підпису особи, яка має право контрольного підпису) наявних у нього зразків, звіряє них сум цифрами та прописом, а в оголошенні на внесок готівкою та комплекті квитанцій, крім того, – тотожність суми, зазначеної у складових частинах комплекту цих документів. Після перевірки прибуткових касових документів касир викликає вносителя готівки та приймає її полистим перерахунком.

Отримавши від клієнта повідомлення, касир перевіряє наявність підпису вносителя готівки та тотожність сум, зазначених у його складових частинах, після чого приймає готівку полистовим перерахунком.

На столі касира повинна бути готівка тільки від особи, яка її вносить. Вся раніше прийнята касиром готівка повинна зберігатися в індивідуальних засобах зберігання цінностей.

Після прийому готівки за повідомленнями (комунальні платежі) касир вносить до Реєстру прийнятих платежів суму, реквізити платника та одержувача платежу, а також інші реквізити, визначені договором між банком та одержувачем платежу. Реєстр прийнятих платежів ведеться окремо кожного одержувача платежу.

Наприкінці робочого дня на підставі прибуткових касових документів касир складає звітну довідку про касові обороти за день та залишки цінностей і звіряє суму за цією довідкою з сумою фактично прийнятої готівки (після чого передає повідомлення або повідомлення разом з реєстрами прийнятих платежів відповідальному виконавцю для складу касових ордерів та відображення операцій за рахунками бухгалтерського обліку). Повідомлення та реєстри прийнятих платежів надсилаються одержувачу платежу, прибуткові касові ордери повертаються касиру для звіту перед завідувачем операційної каса.

Прийняту готівку касир формує та упаковує та здає її разом із звітною довідкою та прибутковими касовими документами завідувачу операційної каса.

Видача готівкових білоруських рублів із каси банку здійснюється за такими документами:

– чекам із грошових чекових книжок встановлених форм;

- Видатковому касовому ордеру.

Видача готівкової іноземної валюти з каси банку здійснюється за видатковим валютним ордером.

Для здійснення видаткових операцій касир отримує від завідувача операційної касою під звіт необхідну суму готівки під розпис у книзі обліку прийнятих та виданих цінностей касовим працівником.

Отримавши грошовий чек, видатковий касовий ордер або видатковий валютний ордер, касир:

перевіряє наявність та тотожність підпису відповідального виконавця банку (за документами, що підлягають додатковому контролю, – наявність та тотожність підпису особи, яка має право контрольного підпису) наявним у неї зразкам;

звіряє суму, проставлену на видатковому касовому документі цифрами, із сумою, зазначеною прописом;

перевіряє, чи є розписка в отриманні готівки на видатковому касовому документі;

перевіряє наявність даних документа, що засвідчує особу одержувача готівки відповідно до законодавства Республіки Білорусь, на видатковому касовому документі (за винятком працівників банку);

готує суму готівки, зазначену у видатковому касовому документі;

викликає одержувача готівки за номером видаткового касового документа і запитує в нього отримувану суму;

звіряє номер контрольної марки (відривного талону) з номером на видатковому касовому документі та приклеює контрольну марку (відривний талон) до видаткового касового документа;

уточнює в одержувача, чи буде він перераховувати готівку у присутності працівника банку, видає її одержувачу та підписує видатковий касовий документ.

Наприкінці робочого дня касир звіряє суму готівки, прийнятої під звіт, із сумою видаткових касових документів та залишком готівки, складає та підписує звітну довідку.

Залишок готівки касир разом із видатковими касовими документами за день та звітною довідкою здає завідувачу операційної каса.

При відображенні на рахунках бухгалтерського обліку касових операцій використовуються рахунки групи 10 «Кошти».

Рахунки – активні, тобто за дебетом рахунків відображається надходження готівки, за кредитом – її видача з кас банку. Аналітичний облік ведеться з кожної операційної каси, з кожної касі банку поза касового вузла і за видами валют.

Касові документи за операціями з готівковими білоруськими рублями та готівковою іноземною валютою формуються у строки, передбачені графіком документообігу в банку, в окремі папки за кожен день. Касові документи, термін зберігання яких перевищує три роки, брошуруються в окремі папки відповідно до встановлених термінів їх зберігання, про що на титульному аркуші загальної папки касових документів робиться відмітка.

При формуванні папки касові документи разом із додатками до них підбираються за балансовими рахунками (у порядку зростаючої нумерації) окремо за прибутковими та видатковими операціями. Позабалансові документи підбираються за номерами позабалансових рахунків: спочатку прибуткові, а потім видаткові.

Стрічки підрахунку окремо після приходу та витрати касових та позабалансових ордерів, підписані працівником, який робив підрахунок, розміщуються в папці попереду касових документів.

Працівник, який формував папку з касовими документами, на її лицьовій стороні оформляє та підписує титульний аркуш папки з касовими документами.

Прибуткові та видаткові касові операції відображаються в АБС СТ.БАНК.ІТ у режимі «Проведення» завдання «Документи дня». При цьому необхідно вибрати тип проводки: "Проведення по рублевій касі", "Проведення по валютній касі".

У рядках "Виконавець", "Поточна пачка", "Дата документа" автоматично встановлюються системне ім'я користувача, номер відкритої пачки, поточна дата з паспорта бана.

У полях "Прихід/Витрата", "№ документа", "Каса", "Символ", "Клієнт", "Сума", "Призначення платежу", "Тип документа" необхідно ввести реквізити операції. За умови коректності введеної інформації діалогове вікно поповниться значеннями бази даних, що відповідають введеним:

у рядок «Рахунок каси» підставиться найменування обраного рахунку каси;

у рядок «Залишок: BYB:» замість 0.00 - залишок на рахунку каси на момент проведення;

у рядок «Кореспондент» замість «?» підставиться найменування рахунку клієнта.

За кнопкою «Провести» суму буде списано з рахунку платника та зараховано на рахунок одержувача. У разі неправильно введених даних, система видасть попередження на екран. У разі успішного проведення ви отримаєте повідомлення на екран, клацнувши по кнопці «OK» – на екрані з'явиться образ первинного документа (прибуткового (витратного) касового ордера).

На кнопці «Разом» з'явиться вікно із сумою касових документів за рахунком клієнта.

Основними формами звітності за касовими операціями виступають форми синтетичного обліку (журнали з приходу та витрати) та «Звіт про касові обороти» форми 0520.

Відповідно до Інструкції про порядок складання Звітів про касові обороти банків та Національного банку Республіки Білорусь (форма 0520) від 26.06.2007р. № 192 (в ред. від 14.10.2009 № 238) звіт складається на 1-е, 8, 15 та 22-ге числа місяця.

До звіту включаються звітні дані як загалом по банку, і у розрізі його структурних підрозділів, адміністративно-територіальних одиниць (районів). При цьому по приходу та витраті відображаються звітні дані у розрізі найменувань та кодів звітних даних.

Звіт банку повинен містити відомості про операції прийому та видачі готівки також у банкоматах, обмінних пунктах.

Підсумки оборотів банку протягом дня приходу і витраті (крім залишків каси) повинні збігатися з підсумками оборотів з дебету і кредиту балансових рахунків 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 по щоденному балансу.

Звіти мають бути подані у вигляді текстових файлів встановленого формату електронною поштою ProCarry на адресу поштової скриньки МАКЕТ.NBRB.

Для отримання звітних форм з операційної каси банку необхідно із завдання «Звіти / Звіти щодо каси» викликати відповідне завдання. Після введення всіх потрібних даних звіт буде створено.

"