Corecție pentru TVA la b_k zb_lshennya. În unele cazuri, ar trebui clarificată declarația de EMP? Condiții de depunere a declarației modificate

Necesitatea de a ajusta MPE este de vină dacă variabilitatea cumpărării și vânzării se modifică. La tsikh vipadkah koriguvalnі rahunki-texturile sunt vipisuyutsya. Corecția EMP în 1s 8.3 este întocmită astfel.

Pe spate vom forma facturi pributkovі și vidatkovі, după care vom efectua o corectare.

În Fig. 1, Bachimo Nr. 00BP-000003 (lider poștal „Aquilon”). Nr. 123 (Fig. 2).

Să zicem că după ce a cumpărat 1000 de bunuri și mai multe piese, postangajatul a făcut reducere, rezultatul a fost schimbat. Pentru a arata modificarea in vartosti, in baza facturii de furnizare Nr.00BP-000003, se formeaza Nr.1 ​​din data de 23.01.2017 (Fig. 3)

Puteți introduce un preț nou în partea de Bunuri (Fig. 4). Sumi în coloanele „Vartist”, „PDV”, „Usiy” va fi plătit automat.

Așa este, ca și în cazul facturilor pributkovіy, în documentele de corecție, este posibil să se înregistreze factura de cont (Fig. 5). Aceeași textură rahunok va fi corectă.

Textura corectă a contului din 1C 8.3 este asemănătoare troch-ului. Omul nou are câmpuri, de arăta schimbarea de vartost. La fund, câmpul a fost schimbat în sumă.

Acum vom forma asta. Să analizăm odată auzite injuriile, jetoanele în cazul unei modificări a vartostului, factura corectă poate fi dusă în cartea de vânzări, iar prima - în cartea de cumpărături.

Formăm denumirea „Cartea de cumpărare” (Fig. 6). A apărut un nou rând pentru contrapartea „Aquilon”

Să trecem în revistă cartea de vânzări (Fig. 7). Această persoană a primit o evidență despre factura corectivă nr. 1 din 23 ianuarie 2017, creații în baza fișei nr. 123 din data de 16 ianuarie 2017. Totul este corect!

Corectarea MPE pentru scalare

Acum să aruncăm o privire la varianta universității mai mari.

Luați 267 de lecții video de la 1C gratuit:

Cumpărăm aceleași mărfuri „Shproti”, dar la alt vânzător și într-o sumă mai mică în valoare de 21.240 krb.(Fig. 8). Din anumite motive, vânzătorul a crescut prețul și a deschis un cont corectat. De îndată ce cumpărătorul vine cu minți noi, se întocmește un document de corectare cu tipul de operațiune „Corectare pentru vremea părților”. Ca prim pas, un astfel de document poate fi format direct din factura de aprovizionare după butonul „Creează pe bază” (Fig. 9).

Din corectarea superfluului se creează o textură corectivă (Fig. 10).

În această situație, nu se poate face fără o operațiune de rutină - este necesar să se completeze documentul „Formarea înregistrărilor în cartea de achiziții” (Fig. 11).

Să presupunem că în factura finală nr. 2 din data de 17 ianuarie 2017 a fost introdusă steagul „Afișați MPE în cartea de cumpărături...”, neexistând date din acest document în partea tabelară. Natomist este o notă despre koriguvannya noastră. Ca urmare, facturile sunt luate în cartea de cumpărături (Fig. 12).

Să aducem o geantă. Modificarea prețului este afișată în registrul de vânzări, modificarea este în registrul de cumpărături.

Corectarea implementării în 1C 8.3

Documente similare se formează dacă sunt corectate. Ale, în acest fel, rahunki-ul corect, cu modificarea varietății vânzării, se cheltuiește până la cartea de cumpărături, iar în caz de creștere, până la cartea de vânzări.

Formăm două implementări și două corecții în spatele lor.

Pe fig. 13 Bachimo ajustând implementarea vartostei modificate.

Forma texturii coryguval rahunku a „văzutului” este similară cu „originalul”. La cel nou sunt stocate și detaliile schimbării și schimbării sumi (Fig. 14).

Pe Fig.15 - koriguvannya real_zatsії zі zіlshennyam varostі.

În Fig. 16 - koriguvalny rahunok-textură, formațiuni cu urahuvannyam koriguvannya No. 00BP-000002 (varnosti crescut).

Pereverimo, în același mod, au mâncat textura coriguval rahunki, văzută în zі zbіlshennyam și zmenshennyam vartostі.

După cum sa dovedit, creșterea prețului de vânzare a fost prezentată în carnetul de vânzări (Fig. 17). Această persoană a primit factura corectă nr. 3, 4, 27.01.2017 pentru contrapartea „Apollo”.

Semnul relevanței depunerii anterioare a declarațiilor este un semn că este indicat la rândul 001 al secțiilor 8-12 din Declarația de impunere cu MPE.

Semnul relevanței depunerilor anterioare este semnul care este indicat la rândul 001 al secțiunilor 8-12 din Declarația fiscală cu MAP (aprobată prin Ordinul FNR al Ucrainei la 29.10.2014 N ММВ-7-3 / [email protected]„Cu privire la confirmarea formei de declarație fiscală pentru o taxă pe adăugarea unei arte, ordinea de completare, precum și a formatului de depunere a declarației fiscale pentru o taxă pe adăugarea unei arte în formă electronică”) .

Rândul 001 este completat în momentul în care plătitorul depune taxe în declarația actualizată (când se depune declarația primară, aceasta nu este completată pentru acest rând). Un semn al relevanței transmiterilor anterioare de declarații poate avea următorul sens:

Numărul „0” este trecut la momentul respectiv, ca la depunerea anterioară a declarației în repartizarea a 8 declarații nu au fost depuse, sau la momentul înlocuirii facturilor, ca și cum ar fi fost grațiere în perioada anterioară. depunerea facturilor, sau în lipsa depunerii facturii.

Numărul „1” se înscrie la momentul respectiv, ca și în cazul contribuabilului, depunerea impozitelor mai devreme la organul fiscal, relevant, de încredere, modificarea nu se aplică organului fiscal. Rândurile 005, 008, 010 - 190 au liniuțe.

Semnul de relevanță înainte de depunerea declarațiilor este afișat pe prima parte a diviziunii, se pune o liniuță pe resht.

Un semn al relevanței depunerilor anterioare de declarații pentru a indica faptul că prin transmiterea unui stat de plată a impozitelor pentru a actualiza datele privind distribuția sau nu le modifica.

la fund

Plătitorul de taxe, având înlăturat corecțiile facturii de cont din alt trimestru, pentru mărfuri sosite în trimestrul I. Ca urmare, plătitorul de taxe a corectat grațierea:

1) Anularea înscrierii pe cont-factura principală la arkush suplimentar al carnetului de cumpărături pentru trimestrul I

2) Depuneți o declarație modificată pentru trimestrul I, în care, pe baza arcadei suplimentare a carnetului de cumpărături pentru trimestrul I, se formează un act adițional 1 la secțiunea 8. Evident, în declarația actualizată de TVA, numai Anexa 1 la secțiunea 8 se modifică, iar aceste date sunt rezolvate mai devreme decât depunerea secțiunilor 8 -12 nu sa schimbat.

În această situație, la Anexa 1 la diviziunea 8 la rândul 001 Semnul de relevanță înainte de depunerea declarațiilor este indicat 0 - ceea ce înseamnă că datele au fost actualizate.

În alte arcade 8-12 ale declarației de depunere, la rândul 001, semnul de relevanță înainte de depunerea declarațiilor este indicat 1 - ceea ce înseamnă că aceste date nu au fost modificate.

Dodatkovo

O declarație fiscală a MPE este o declarație fiscală care se depune la autoritățile fiscale pentru un impozit pe plata suplimentară.

Materiale pe tema „Cadou pentru dodan vartist”

Declarație fiscală clarificată: pratsyuemo peste grațieri

De altfel, au trecut mai bine de trei ani de la momentul depunerii declarației de grațiere (data revizuirii vizei), s-a clarificat statul de plată a impozitelor pe taxele de gușă, relevând astfel o restanță fiscală. Dacă plătiți taxa în plus la buget, atunci înainte de a depune declarația fiscală actualizată, ar trebui să evaluați contribuția acestui impozit.

În dreapta, dacă baza de impozitare este prea mică (deci impozitul a fost plătit în plus pe baza declarației de venit sau impozitul a fost subestimat), inspectoratul fiscal poate efectua o revizuire pentru perioada, pentru care declarația fiscală a fost clarificată .

Declarație clarificată (corectivă) a EMP: caracteristici speciale ale returului

Pentru consum este necesară documentație suplimentară. Rezultatele introducerii vor fi clarificate în revizuirile camerale. Prin urmare, plătitorii de taxe trebuie să învețe cum să transmită corect datele necesare pentru a evita situațiile inacceptabile. Este necesar să știți să completați corect un astfel de document.

Declarație de clarificare a MPE: declarație de finalizare, linii de sarcini

Pentru o grațiere independentă din tributurile anterioare, care au ridicat până la o sumă subestimată pentru a plăti un tribut.

De exemplu, înainte ca vіdrahuvannya MPE să fie acceptată pe pohibki pe factură, yakі au devenit o schimbare în pіdrahunku. Din inspecția fiscală s-a omis, însă, despre taxă, s-a clarificat, sau despre taxă, precizată din suprataxă.

Dacă plătitorul impozitului se află în viitor cu inexactitățile relevate, atunci este necesar să se elibereze UD-ul înainte de împlinirea celui de-al cincilea termen.

Este important ca MPE ajustat cu o sumă mai mare înainte de plată să fie transmis exclusiv în formă electronică.

Procedura de completare a precizarii este reglementata printr-un act aditional la ordinul FNP, prin care se confirma formularul pentru perioada fiscala finala.

Deci, în virtutea paragrafului 2 din Procedura de depunere a declarațiilor fiscale din MAP, impusă pe actul adițional nr. 2 înainte de ordinul nr. 558, clarificarea MPE 2018 se completează cu îmbunătățirea mai mult sau mai puțin a diviziunilor de declarația de impozit, întrucât plătitorul de impozite a fost trimis anterior autorității FNP.

Declarația de EMP a fost clarificată: stoc la cap

Iată câteva motive care trebuie clarificate: Completarea declarației MPE actualizate Pentru faptul că depuneți o declarație suplimentară în acea perioadă fiscală, în care a fost emisă grațiere, vă rugăm să respectați următoarele reguli pentru a nu avea milă din nou.

Pe arcul titlului de lângă linia „număr de cod” puneți numărul „1”. Tse este semnificativ, ceea ce specificați mai sus pentru râul sucomand.

Declarația 3-PDFO a fost clarificată

Rețineți că nu este necesară depunerea unei declarații 3-PDFO în astfel de cazuri:

1. yakshcho є postіyne mіsce roboti;
2. yakscho fast_ynoї munca nu este posibilă, dar trebuie să stai acasă cu copiii (venit pe zi).

În această zi, practic toate organizațiile, indiferent de forma de autoritate și statutul juridic, agent maleabil către practicanții săi.

Cum se clarifică declarația fiscală și cum se depune una clarificată

Zgidno reguli sălbatice clădirea de clarificări a contribuabililor poate fi anulată pentru acele perioade de timp în care au fost permise grațierile, pentru unii dintre aceștia fiind creată baza de impozitare. A apărut o grațiere, în urma căreia s-a produs o modificare a bazei de impozitare.

Evident, a existat o restanță în tribut. Chi є nebhіdnіst podkhіdnіst podkhіdnіst podkladnya clarificări rozrahunkіv plăți în avans z podtkіv, perioada yakshcho podtkovym - calendar rіk.

Completarea corectă a formularului de declarație clarificată 3-PDFO

Apelând celor cărora, pentru declarații suplimentare, li se poate spune despre venituri, otrimani pentru râul înainte, 3-PDFO va fi înlocuit cu IP, astfel încât să fie pus în funcțiune GOS.

În plus, este clar p.

5 st. 227 de PC-uri despre gușa de venit

1. alte persoane care sunt angajate în practică privată.
2. admiteri individuale,
3. avocați,
4. notarii,

Acești plătitori de impozite plătesc în mod independent suma impozitului, care plătește plata.

Completarea unei declarații fiscale actualizate

În celălalt caz, foaia de titlu a contabilului clarificat a fost emisă în același mod, ca și în cazul primului. În clarificarea declarației, pune același cod care a fost indicat în poștă. Ai pus codul OKTMO pe declarația din față lângă câmpul din față?

Introduceți același cod în clarificare. Dacă pe cob a fost indicat OKATO, introduceți-l în clarificare. Taxa zvіtnіst maє vіdobrazhati vіdobrazhati toate zmeni, pov'yazanі z pererahuvannyam este clarificată.

PARTICULARITĂȚI ALE RATORULUI ND AJUSTAT PENTRU EMP

1. La corectarea declarației pentru diviziunile 8-12, este necesar să se indice semnul de relevanță:
   • „1” - deoarece datele de distribuție nu s-au modificat în conformitate cu declarația primară.
   • „0” - ca și cum facturile ar fi fost modificate, altfel nu au fost presate mai devreme.
2. Chiar inainte de cartea de cumparare sau cartea de vanzari s-au facut modificari dupa incheierea perioadei fiscale, apoi duhoarea este indicata in declaratia corecta in Anexa 1 pana la repartizarea definitiva.

Să aruncăm o privire la fund: Este necesar să indicați factura de vânzare pentru TVA cu TVA. Data expoziției este 28 martie 2015. La cel nou a fost găsită grațiere în sumă și pe 2 aprilie a fost emisă o factură rahunok ondulată. Cum să răspunzi corect?

Este necesar să se adauge prima declarație la ND, în care se vor indica datele contului-factură cu grațiere. La filiala 8 se adauga factura din 28.03.2015

După aceea, de îndată ce rezultatul prelucrării este ridicat (că declarația este înregistrată în baza inspecției fiscale a EOD), completați denumirea corectivă. Faceți modificările necesare înainte de distribuire 3. La Dodatku 1 până la 8 anulați (cu minus) datele facturii de grațiere din 28 martie 2015 și depuneți factura facturii corective. Câmpul „Actualitate înainte de transmiterea declarațiilor” trebuie să aibă „0”. Depuneți o declarație corectivă înainte de inspecția fiscală

	Este necesar să se adauge prima declarație la ND, în care se vor indica datele contului-factură cu grațiere. La filiala 8 se adauga factura din 28.03.2015
	Dacă rezultatul încorporării (Tobto prin declarație este întârziat în Basi izhktskiye Eod), pentru a comanda o astfel de stele corheying, pe randamentul de 1 la Podrdil 8 Yaki Stornuita (rândul Clonde Rakhuka-Fakturi vid, pe 03/ 28/2015 facturi. Introduceți modificările necesare în distribuție 3. În fila „Distribuții 8-12”, indicați relevanța informațiilor pentru toate distribuțiile.
	Adăugați „Adăugați. foi de carte de cumpărături” cu semnul de relevanță „0”. Aici adaugati factura pentru 28.03.2015, daca reusiti sa o introduceti cu semnul „-”. Adăugați imediat datele facturii corective cu o sumă modificată.

Lasă comentariul tău:

DREAPTA

Cum să depuneți corect o declarație fiscală actualizată

În caz de neplată a impozitelor la depunerea unei declarații fiscale, sau dacă există o inconsecvență în declarațiile fiscale, este ca o iertare, astfel încât un impozit se reduce la o subestimare, care este o plată, un plătitor de taxe. pe gușă trebuie să facă completările necesare acelei modificări. Să aruncăm o privire la cele mai importante informații legate de procedura de depunere a clarificărilor privind declarațiile fiscale către autoritățile fiscale.

Două situații sunt posibile. În primul rând - a clarificat declarația care trebuie depusă în limitele termenului stabilit її depunere. La un asemenea moment, contribuabilul nu se blochează de organul fiscal. De exemplu, dacă declarația de impunere a MPE a fost construită înainte de data de 20 a lunii următoare zilei dimineții, atunci plata impozitului se datorează în ziua respectivă. Prieten - o declarație clarificată a fost emisă după termenul stabilit de depunere. Și aici în fața plătitorului de taxe a fost necesar să se întrebe: cum se emite o declarație; cum se face o plata la buget, pentru ca organul fiscal sa nu aplice penalitati, doar.

Înregistrarea declarației

Să presupunem că pe arcurile de titlu ale formularelor de declarație, ca zastosovuyt în 2004, coloana „Tipul de document”. Aici este indicat cum este depusă declarația - prima este clarificată. Deci, în primul rând al declarației, este necesar să se pună numărul 1, iar în clarificare - numărul 3.

După fracția de după cifra 3, puneți numărul de serie al declarației revizuite.

Pentru a returna respectul, s-a clarificat declaratia pentru perioada, care urmeaza a fi schimbata in 2004, este necesara depunerea formularelor care s-au facut la ultima data de vara. Dacă mai devreme în rândul „Vizualizarea documentului”, atunci se recomandă să scrieți „Clarificări” pe pagina de titlu. Înainte de declarația clarificată, trebuie să adăugați o fișă justificativă, pentru care să indicați motivul depunerii.

fundul. 18 iulie 2005 TOV „Lis” a depus în fața inspecției fiscale o declarație de MPE pentru primăvara anului 2005. La sâni 2005 contabilul după ce a dezvăluit o grațiere, po'yazanu zbіlshennyam zbіlshennyam chastki tax vіdrakhuvan și vіdpovіdno izmenshennyam sumi taxă „înainte de plată”. 19 decembrie 2005 TOV „Lis” a depus la organul fiscal o declarație fiscală actualizată.

——————————————————————¬
Inspecția Kerivnik |
| Serviciul Fiscal Federal al Rusiei |
tip TOV „Lis” |
| IPN/KPP |
¦ ¦
¦ Declarație ¦
¦ ¦
Vіdpovіdno până la paragraful 1 al art. 81 din Codul Fiscal al Federației Ruse TOV „Lіs” reprezintă clarificat |
declaratie cu taxa de dat vartist pentru o primavara |
2005 În clarificarea declarației, suma plăților impozitului
S-a schimbat la 5000 de ruble. printr-o grațiere, admis la zv'yazku |
Іz zastosuvannyam podtkovogo vodrakhuvannya fără nayavnosti rahunku-textură. |
| Împrumut dintr-o contribuție fiscală de 5000 krb. acel peni,|
Calculat vіdpovіdno la art. 75 din Codul fiscal al Federației Ruse, în cheltuiala a 112 ruble.
| pererahovani 15 decembrie 2005 (copii ale extraselor de plată valabile |
| doruchen dodayutsya). |
¦ ¦
19 decembrie 2005
¦ ¦
Director General al TOV „Lis” |
| Berilkin O.O. |
L—————————————————————————

Podatkova vіdpovіdalnіst

Pentru zvіlnennya vіd vіdpovіdalnostі pentru neplată chi nepovnu splat sum tax, peredbacheno Art. 122 din Codul fiscal al Federației Ruse, este necesar:

plătiți o sumă de tribut, căsătorie scho;

achita suma acestei sume de impozit, suma amenzilor;

depuneți la organele fiscale, declarația a fost clarificată (după achitarea taxei și a penalității).

Desemnat să fie următoarea lucrare în sine la sfârșitul următoarei secvențe. Daca depuneti mai intai o declaratie fiscala, se va plati suma mai mica a taxei si penalitatea, sau daca se platesc mai multe taxe, organele fiscale pot duce organizatia pana la declaratia fiscala prin neconformitate, sau nr.4. , art. 81 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Vіd amendă vrytuє supraplată

Vidpovidno la p.

42 Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 28.02.2001 N 5 „Cu privire la actele de nutriție ale părții zastosuvannya din prima parte a Codului Fiscal Federația Rusă depozit pravoporushennya, peredbacheny Art. 122 din Codul Fiscal al Federației Ruse, în aceeași zi, ca și în perioada anterioară, la plătitorul de impozite, plata în exces a primului impozit, ca urmare a suprapunerii sau a sumei aceluiași impozit, care a fost subestimată în perioada următoare și plătită în același buget, iar plata în exces nu a fost percepută Codul fiscal al Federației Ruse, pentru ziua respectivă, subestimarea cuantumului impozitului nu a condus la îndreptarea sarcinii asupra bugetului în parte din plata unei taxe specifice, cu care supraplata poate fi plătită doar pentru un buget mai mare.

Sancțiuni pentru nedepunerea declarației nelegale clarificate

Organizația poate ieși din situație, dacă după livrarea declarației fiscale actualizate, organul fiscal va încerca să amendeze, aplicându-se art. 119 din Codul fiscal al Federației Ruse, pentru nedepunerea unei declarații fiscale. Poziția Tsya poate fi susținută că art. 119 din Codul Fiscal al Federației Ruse nu este instalat, pentru nedepunerea unei astfel de declarații - principală și clarificată, declarația a fost transferată. Plătitorul de impozite poate fi amendat pentru nedepunerea rândurilor din declarația specificată.

Judecătorii de arbitraj nu susțin astfel de vysnovkіv. Deci, Decretul Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Pivnichno-Zakhidny din data de 08.07.2004 N A05-14671 / 03-19 prevede: „Articolul 1 al articolului 119 din Codul Fiscal al Federației Ruse a transferat taxa pentru nedepunere. a termenilor declarației fiscale.La Podatatkov, I. Inspectoratul Podatkov pentru Cartierul Pershered 2003, virusul okilki smok yogo pentru msesyas, Milione Milion, ruble ruble, la zv'yazku z chim vіn a depus impozit 03.07.2003 clarificat declarații pentru luna februarie și iunie 2003. Instanța a apreciat precizările declarațiilor ca fiind clarificate, că legislația fiscală nu a transferat încălcarea termenilor clarificării declarațiilor fiscale.

Visnovki similare sunt disponibile și din Decretele Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Central din 05.02.2004 N A68-AP-215 / 10-03, Serviciul Federal Antimonopol al Districtului Urali din 20.04.2000 N F09-347 / 2000AK .

Y. Lermontov

Serviciul pentru contribuabili

Cum se completează 8 și 9 declarații modificate ale MPE?

Formularul și procedura de completare a declarației fiscale cu MPE, care urmează să fie completată în primul trimestru al anului 2015, a fost aprobată prin ordinul Serviciului Federal de Impozite din Rusia, din 29 octombrie 2014 Nr. ММВ-7- 3/ [email protected]

La foaia din 21 martie 2016 Nr SD-4-3 / [email protected] Serviciul Fiscal Federal al Rusiei a clarificat ordinea desemnării semnelor de relevanță a declarațiilor, în cazurile diviziunilor 8 și (sau) 9, precum și în suplimentele la aceste diviziuni în cazurile de depunere a unei declarații actualizate.

Autoritatea fiscală a ghicit că la momentul efectuării modificărilor în carnetul de achiziții și (sau) în carnetul de vânzări după încheierea perioadei fiscale, pentru care a fost depusă declarația, este necesar să se reînnoiască Anexa 1 la distribuirea 8 și (sau ) 9, pentru cei din coloana 3 după rândul 001 „Pentru a marca relevanța depunerilor anterioare de declarații, „se indică numărul” 0”.

Dacă da, în diviziunile 8 și (sau) 9, o astfel de declarație clarificată în coloana 3 după rândul 001 poate fi indicată ca număr „1”, deci numărul „0”.

Când se introduce numărul „1”, următoarele rânduri pentru secțiunea 8 (005, 010 - 190) și (sau) secțiunea 9 (005, 010 - 280) nu sunt înlocuite.

În cazul în care plătitorul de impozite a pus la distribuțiile 8 și (sau) 9 din declarația fiscală actualizată semnul de relevanță „0”, atunci vina urmează să fie transferată la aceste distribuiri în același timp din repartizarea 8 și (sau ) 9 din declarația primară de TVA.

Programul „1C: Enterprise 8” implementează posibilitatea depunerii unei declarații actualizate pentru TVA la cel mai înalt nivel de conformitate la ordinul aprobat și clarificarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.

Toate informațiile despre depunerea unei declarații fiscale actualizate la MPE div. în sistemul informaţional 1C:ITS.

Conceptul de „koriguvannya” în sine transmite schimbarea faptelor. Să ne uităm la modificarea datelor sub forma MPE 1C 8.3 privind aplicarea configurației „Contabilitatea afacerilor”.

Două opțiuni sunt posibile aici: exprimarea facturii Koriguval Rahunku (KSF) sau corectarea introducerii de date a grațierii. Este bogat în motivul pentru care caracteristicile coristuvachs la aceste tipuri sunt similare, dar este raportat și robotului din 1C de la KSF și, de asemenea, ca o reprezentare directă a grațierilor din partea MPE.

KSF este afișat de vânzătorul achiziției în momentul zmіni cіni ta (abo) kіlkostі bunuri (robіt, poslug). Umova este importantă- deci schimbarea poate fi fericită să-i întâlnească pe participanți, vă rog. Deci nu dați vina pe necesitatea clarificărilor pe declarațiile de TVA depuse, dar KSF (de exemplu, documentele corecte pentru eliberare) sunt în formă pentru acea perioadă, dacă au fost stocate (de la vânzător) și luate (de la cumpărător).

Corectarea a două tipuri este posibilă - va crește sau modifica variabilitatea implementării. Un contabil trebuie deseori să facă față situației unei modificări a ratei, de exemplu, atunci când există o stagnare a retro-reducerilor.

Ordinea apariției sub formă de atacuri:

Cumpărătorului:

• Vartosti schimbat - la cartea de vanzari;
• Vartost mai mare - la cartea de cumpărături.

De la vanzator:

• Vartosti schimbat - la cartea de cumparari;
• Vartost mai mare - la vânzarea librăriei.

Înainte de apariția rezoluției la ordinul Federației Ruse nr. 952 din 24.10.13, Vânzătorul pentru vartosti crescut vіdvantazhennya mav zdavat a clarificat declarația pentru perioada vіdvantazhennya. Bagato dzherel în Internet dosі pentru a încuraja o astfel de comandă, dar vinul ale nu mai este relevant. „Lămuriri” ale MPE se dau la momentul grațierilor, dar când se schimbă prețul, nu există grațiere.

Să aruncăm o privire asupra procesului de conversie a KSF cu programul de contabilitate 1C mai întâi de la cumpărător, apoi de la vânzător.

Koriguvalny rahunok factură în 1C de la cumpărător

exemplu 1. Cumpărătorul a scos primul trimestru al SF de la vânzător din suma de 118.000 krb, zokrema. MPE 18000 rub. Într-un alt trimestru, părțile au convenit să modifice prețul cu 10%. Vânzătorul la un alt trimestru, după ce a afișat KSF în valoare de 106.200 de ruble. inclusiv MPE 16200 rub.

Pentru documente, corectarea prin tincturi indică ordinea în care se fac modificările. Aici trebuie remarcat că corectarea se datorează vremii (tipul de operație mai poate corecta grațierile, despre viață).

La depozitul „Golovnya” se instalează instalația „Introduce MPE at the book sales”. În plus, este posibil să se schimbe situația într-o varietate de moduri, să se decorecteze corectarea - în toate diviziunile de aspect, sau chiar mai mult din MPE. Am ales prima variantă, apoi se formează înregistrări contabile.

Lasă-mă să mă răzgândesc: acum trebuie să-mi cresc versatilitatea. Algoritmul este oarecum similar în unele privințe, este mai puțin date date în cartea de achiziții. Vidpovidno, eliminăm bifa pentru corectarea corecției din carnetul de vânzări.

Zapovnyuєmo parte tabelară a filei „Produse”. Creștem prețul, sumele reshta sunt rambursate automat.

Pentru afișarea datelor din carnetul de achiziții, vom salva documentul Formarea înregistrărilor în carnetul de achiziții. Vіn se formează automat pe butonul „Salvați documentul”. La document, există câteva file, corecția noastră este afișată pe fila „Pridbani tsinnosti”.

La document se formează mențiunile făcute din registrele de TVA pe baza cărora se poate forma o carte de cumpărături.

Să luăm la fel exemplu 1, Este mai mult decât afișarea vodbitok-ului de la vânzător.

Avem primul document și SF pentru implementare.

Modificați prețul de vânzare, în caz contrar suma va fi răscumpărată automat.

Au dat pentru reglementarea ratei de corecție reglementate următoarele etape pentru formarea înregistrărilor din carnetul de cumpărături. Butonul „Salvați documentul” este format automat єєєєє, datele din stoc sunt afișate pe filă, atribuite modificării variației implementării.

Acum puteți descărca datele din cartea de achiziții.

Următoarea opțiune este corectarea - vânzătorul a mărit varianta. Algoritmul este foarte asemănător în unele privințe, KSF este prezentat în cartea de vânzări.

Corectarea facturii rahunka în 1C

Dodatkovo razglyadnya nutritiv, scho work, yakscho da nіbno chіbnіt razі pomki. Așadar, nu CSF ar trebui fixat, ci trebuie făcute corecții, de parcă ar fi arătate în listele suplimentare din cartea de cumpărături și vânzări, în funcție de situație, iar apoi vom formula acel imobil și vom clarifica declarația. .

Deoarece nu este necesar să anulați UV, dar este necesar să faceți corecții, atunci în documentele pentru corectarea acestor date, selectați opțiunea „Corectarea documentelor originale”. Se arată de la capătul corectării datelor din implementare.

Înregistrați SF și minunați-vă de cartea de vânzări. La modelarea registrelor de vânzări, nu există date pentru un alt trimestru.

Iar pentru primul a apărut o listă suplimentară, a anulat SF-ul incorect și s-a dovedit a fi corect.

Ne-am uitat la gestionarea grațierilor pentru prețuri crescute de la vânzător, pentru alte grațieri în apariția vânzătorului și a cumpărătorului, următoarea logică a fost descrisă ca KSF.

Să sperăm că acest ajutor vă va ajuta să găsiți rapid mâncare, cum să corectați corect MPE în 1C.

Pentru a dosi adesea organizațiile trebuie să lucreze pentru a corecta implementarea deja închis luni. Tse mozhe buti pov'azano z ruptura termenilor de atribuire a documentelor primare, sau cu grațierea unui contabil. Este necesară corectarea implementării implementării și implementării operațiunii în .

Ce trebuie făcut la corectarea declarației de EMP

Dacă a existat o grațiere la introducerea datelor, atunci este necesar să se depună o declarație clarificată pentru o perioadă scurtă de timp cu indicatorul corect. Se face corectarea:

• Programe. Și aici declarația este clarificată.
• Programe care au fost trimise anterior inspecției fiscale.
• Alții au fost împărțiți, pentru unii s-au făcut modificări.

Numerele din declarațiile obov'yazkovo pot fi paralele cu numerele din suplimente.

În câmpul „semne de relevanță”, datele trebuie introduse numai în completarea MPE. Dacă câmpul „număr cod” nu este „0”, câmpul va fi salvat.

Yakscho Versiune noua Programele nu sunt aplicate, atunci „semnul de relevanță” poate fi „1”, astfel încât depunerea declarațiilor să fie relevantă la momentul actual.

Foile suplimentare de cărți de cumpărături și vânzări se aplică numai dacă corectarea este depășită.

De exemplu, atunci când a fost emisă o factură rahunka, vânzătorul a primit o grațiere în sumă. Buloul este decorat cu o textură rahunok ondulată. Să ne întrebăm cum să răspundem corect.

• Depășind declarația primară către cea impozabilă, putem arăta factura cu grațiere.
• În cazul în care declarația este înregistrată la contribuabili, este necesară corectarea facturii. Ieșiți, addendum 1 împărțit 8 stornuєtsya.
• Pe fila „Spread 8-12” punem informațiile exacte.

Să aruncăm o privire asupra raportului despre semnele de relevanță ale declarației MAP. Ce trebuie pus la corectare, 0 sau 1?

Semn de relevanță

Toți contribuabilii sunt conștienți de ceea ce este necesar atunci când fac corecții. Pentru care a fost introdus un rând special (001). Au un semn de debut al relevanței:

• „0” - nu a fost dată declarația primară pentru diviziunile 8 și 9.
• „1” - adus înainte de distribuirea vіdomostі vіrnі.

La inspecția fiscală se confirmă că declarantul de la diviziunile 8 și 9 indică numărul 0, apoi declarația se trece în declarația primară. De asemenea, se atribuie numărul 1, rândurile 005, 010 - la secțiunea 8 și rândurile 005, 010 la secțiunea 9 nu sunt înlocuite cu aceleași.

La data de martie 2016, Serviciul Federal Podatkova va explica într-un raport cum se pune semnul de relevanță pe declarația de EMP pentru ora de corecție.

Cum să depuneți până la 1C o declarație corectă pentru MPE, minunați-vă de acest videoclip:

Corectarea implementării declarației cu MPE

Corectarea implementării acestei necesități în perioada trecută în organizație este acuzată din mai multe motive:

• Ca urmare, prețurile pentru produse au fost reduse, așa cum se arată în . Produsele s-au dovedit a fi inexacte, iar cumpărătorul a scăzut prețul. Posibil, roboții au fost răi vag sau nu. Și perioada a fost deja închisă.
• Rectificarea actelor, de parca cladirile nu erau la ora.
• Adjunctul șefului și vicarianul au stabilit un acord suplimentar privind prețul produselor.

Cea mai obișnuită modalitate de acest tip de postare este modificarea prețului mărfurilor.

Să aruncăm o privire la exemplul:

Organizația Budіvelny "Vegas" pentru bebeluși 2015 a fost acceptat de firma „Saturn” pentru suma de 180.000 (indemnizatie maxima 27.457). În plus, rocii din cufăr aveau o plată pentru servicii. La mesteacăn, s-a dezvăluit că o parte a lucrării nu a fost spartă. Organizația „Vegas” le-a evaluat la var_st 000 (PDV 6 101,69). Drept urmare, a fost depusă o nouă favoare și revendicarea TOV „Saturn” a fost depusă, de parcă bănuții s-ar fi întors.

În acest caz, legătura cu antreprenorul nedecontat nu a funcționat. Nu este o pură iertare și aspectul contabil este corectat ca o corecție.

La directorul adjunct, înregistrările contabile se întocmesc astfel:

Debit 20 Credit 60.

• 180 000 UAH - Vitrati vikonannya robit (plătit).

Debit 19 Credit 60.

• 27 457,63 rub. - MPE, se arată.

Debit 68 Credit 19.

• 27 457,63 rub. - MPE la vіdrahuvannya.

Declarația corectă a MPE se depune pe baza organelor fiscale, sau la momentul manifestării independente a grațierilor, admise la stat.

Chi cumpără scutiri, pentru o astfel de „clarificare” nu este necesară?

Deci, informațiile despre depunerea unei declarații, care sunt corecte, pot fi analizate doar pentru un anumit tip de piele.

Obov'yazkovo poate fi depusă o declarație clarificată pentru MPE în 2018, deoarece o grațiere sau o inexactitate a determinat plata unei taxe la o subestimare a sumei (clauza 1, articolul 81 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Nemaє consumă în declarația corectă, că taxa a fost donată sau schimbată după reconcilierea fiscală. Rezultatele reconciliărilor fiscale apar în mod independent pe cheltuiala unui plătitor special de impozite, restul nu va rămâne cu nimic altceva decât să pretindă că sunt un contribuabil pentru contabili - este ca și cum ați merge pentru o companie.

Nu este necesar să se clarifice declarația fiscală din TVA pentru declarația de grațiere din date, cum ar fi, de exemplu, grațieri de achiziție IPN, sau data facturii este incorectă. Informații similare nu se adună la sumă fără îndoială.

Voi rambursa cotizația plătitorului la instanța de executare a contribuabilului a depunerii scrisorilor corective, de parcă grațierile, înscrise pe verso-ul declarației, au fost chemate la supraplată din MAP. Și mai este amintirea că, omisând corecții similare, la virarea restituirii sumei impozitului plătit de la buget, FNP nu devine obsedat de o reverificare camerală remarcabilă. Declarantul este vinovat dar ne pregătim în măsura în care cel nou are cel puțin putere suplimentară asupra tuturor documentelor de la postangajați, ceea ce îi confirmă dreptul la despăgubire. În unele cazuri, în dreapta, puteți merge la punctul unei reverificări viznoi.

Completarea declarației modificate de MPE

O nuanță importantă: declarația corectă este completată cu formularul că bula este o perioadă rezonabilă, pe durata căreia se fac modificări (clauza 5, articolul 81 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Sumele corectate sunt prezentate în declarația corectă în întregime, nu este suficient să se precizeze mai mult decât diferența dintre grațieri și declarațiile corecte. Zagal zapovnennya zvіtu trece chiar prin aceste reguli, care, chiar și atunci când depuneți declarația primară, sub care valorile sunt indicate fără grațiere. Principalul semn oficial al declarației originale, astfel cum a fost modificată, este insigna de pe arcul titlului „Numărul Corgivannya”. Declarația primară este indicată prin codul „0”, iar codul „1” este specificat (sau „2”, „3” pentru modificări repetate pe parcursul unei perioade fiscale).

Declarație clarificatoare a EMP: cap de completare a paginii de titlu

Încă o nuanță a declarației clarificate: pentru ramurile de la 8 la 12, este necesar să se indice codul de relevanță al declarațiilor. Un rând similar este pentru Addendumul I la diviziunile 8 și 9. Codul de relevanță din „clarificare” poate avea doi parametri „0” și „1”:

„0” - ca și în versiunea anterioară a declarației, nu au fost date date, sau ca înlocuitor;

„1” - de îndată ce datele sunt date, acestea devin actualizate și nu necesită modificări.

Semnul de relevanță permite unicitatea duplicării marii obligații a tributului. Uneori, semnele de relevanță „1” vor fi salvate automat în declarația anticipată. În caz contrar, va fi necesară actualizarea datelor pentru aceste divizii, pe baza cărora precizați declarația clarificatoare a MPE.

Să presupunem că declarația a fost clarificată - la fel, la fel ca și poșta - este transmisă la IFTS în format electronic (foaia Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 20.03.2015 Nr. GD-4-3 / [email protected]). Dând zvіtnostі z MPE la hârtia privit Narazi nu sunt reglementate de legislație.

Fișa explicativă înainte de declarație, ce este corect

Pe lângă formularul de declarație prescurtat, adăugați o foaie suport. În mod formal, legea acestui lucru nu contează, dar practica arată necesitatea acestei sarcini.

Forma fișei explicative nu este aprobată oficial, deci este permisă depunerea acesteia într-o formă suficientă. Frunzele pot avea forme:

• Vіdomostі despre plătitorul de impozite;
• Perioada după care a existat un pererakhunok;
• Motivul este că o declarație corectă de EMP a fost depusă prin intermediul Yaku;
• Rândurile din declarație care au fost modificate;
• Noi valori ale indicațiilor în schimbare;
• Detalii documente de plată, care confirmă rambursarea sumei, care este respinsă;
• Semnătura certificatului.

Condiții de depunere „clarificare”

Termenii de depunere nu sunt reglementați. Se recomandă să solicitați o corectare a IFTS imediat după anunțarea grațierii. În cazul ideal, depunerea unei declarații actualizate la MPE este supusă termenului standard de depunere a declarațiilor - cel târziu în data de 25 a lunii, următoare perioadei impozabile (trimestrul). Depusă cu promptitudine la inspecția pardoselii, declarația va fi asigurată de către serviciul fiscal așa cum este depusă în mod corect.

Chiar dacă perioada de depunere a declarațiilor a trecut, dar cu o oră înainte de plata efectivă a taxei, este important nu doar să plătiți taxa, ci și să plătiți valoarea corectă a taxei în timp util. În acest moment, plătitorul de taxe este unic ca amendă, deci există o penalizare pentru cusătură.

Dacă se clarifică să se depășească termenul impozitelor impozabile sau să se limiteze la perioadele impozabile anterioare, atunci este necesar să se respecte articolul 122 din Codul fiscal al Federației Ruse, având în vedere o amendă pentru plata cu întârziere a impozitului. . Este posibil să o ascundeți, dacă o declarație clarificată de MPE va fi depusă înainte ca inspectorul fiscal să poată grație (clauza 4, articolul 81 din Codul fiscal al Federației Ruse). Restanții, ca urmare a plății unui impozit, se recomandă și achitarea acestuia înainte de momentul plății plății. Ca și în cazul situațiilor descrise, plătitorul de taxe în acest caz va fi prezentat doar cu amendă pentru retail, care a fost câștigată între grațiere și suma corectă de MPE.